企业内部控制失效及对策研究——以长生生物科技股份有限公司为例.docxVIP

目录

TOC\o1-3\h\z\u摘要 1

关键词 1

引言 2

1内部控制的概述 2

1.1内部控制含义 2

1.2内部控制的特点 3

1.2.1全面性 3

1.2.2经常性 3

1.2.3潜在性 3

1.2.4相关性 3

2长生生物科技股份有限公司简介及内部控制现状 4

2.1长生生物科技股份有限公司简介 4

2.2长生生物内部控制现状 4

3长生生物科技股份有限公司内部控制失效的表现形式 4

3.1内部控制环境薄弱 4

3.1.1组织结构存在问题 5

3.1.2管理层和员工的观念存错误 5

3.1.3风险管理意识不强 5

3.2控制活动不规范 6

3.3监督机构不健全 6

4长生生物科技股份有限公司内部控制失效的原因分析 7

4.1内部控制环境存在不足 7

4.1.1管理层对内部控制的理解存在偏差 7

4.1.2员工缺乏风险管理方面的知识 7

4.1.3员工不具备风险责任意识 7

4.2内部控制制度不健全 8

4.3内部监控体系力道不足 8

4.3.1自我控制不够 8

4.3.2审计不到位 8

5提高长生生物科技股份有限公司内部控制有效性的对策 8

5.1改善公司内部控制环境 8

5.1.1完善组织结构 8

5.1.2加强公司内部控制文化 9

5.2加强风险管理机制的建立 9

5.2.1培养风险管理意识 9

5.2.2完善风险机制 9

5.3规范公司的控制活动 10

5.3.1不相容职务分离控制 10

5.3.2授权审批控制 10

5.4完善监控体系 10

5.4.1加强董事会的监督管理 10

5.4.2保证内部审计的独立性 10

5.4.3利用外部监督 10

6结语 11

参考文献 11

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企业内部控制失效及对策研究

——以长生生物科技股份有限公司为例

摘要：内部控制在每个企业的各个层面都有着非常重大的联系，从重大决策到卫生打扫都与企业内部控制息息有关，目前来看我国企业内部控制体系普遍较为简单，在企业内部控制上面还或多或少的存在一定的问题，这些问题影响着企业的正常健康发展。本文以长生生物科技股份有限公司为例，介绍了企业内部控制的相关概念，并从长生生物的角度出发，研究企业内部控制存在的一些问题及其原因，并提出相应的解决办法。期待以长生生物为例，将经验扩展到更多的企业。

关键词：内部控制；失效；对策；研究

StudyonInternalControlFailureandCountermeasuresofEnterprises

——ACaseStudyofChangshengbio-technologyCo.,Ltd

Abstract:Thedimensionsoftheinternalcontrolinenterprisesarerelatedtomakingimportantdecisions,littletocleanhealthareassociatedwiththeinternalcontrolofenterprise,atpresentourcountryenterpriseinternalcontrolsystemisgenerallysimple,intheenterpriseinternalcontrolonmoreorlesstheexistenceofcertainproblems,arerelatedtomakingimnormal,healthydevelopmentoftheenterprise.Takingchangshengbiotechnologyco.,ltd.asanexample,thispaperintroducestherelatedconceptsofenterpriseinternalcontrol,andfromtheperelatedconceptsofbiotechnologyco.,LTD.,studiesatpresentourcountryenterpriseinternalcontrolsomeproblemsexistinginente