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法治体检清单
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一、基本情况
1、事务所性质：
□合伙制□特殊普通合伙□有限责任
2、实际控制人：
3、主营业务：□审查企业会计报表，出具审计报告；□验证企业资本，出具验
资报告；□办理企业合并、分立、清算事宜中的审计业务，出具有关的报告；
□法律、行政法规规定的其他审计业务：；□会计咨询；□会计服务业
务：。
4、员工人数：注册会计师人；助理人；行政人员人。
5、业务辐射范围：
本市□本市及周边市区□
全国□全国及境外□
6、是否设立了分所？多少家分所？
是□否□
家分所。
二、事务所的设立与存续
1是否办理《企业法人营业执照》、《营业执照》？
2是否取得《会计师事务所执业证书》？
3是否取得《会计师事务所证券、期货相关业务许可证》？
4股东（合伙人）是否有出资不实或抽逃出资的情况？
5事务所负责人与实际控制人是否分离？
召开合伙人会议（或股东会）流程是否按《合伙协议》（或
6《公司章程》）规定时间提前通知？通知方式：书面、短
信、邮件
合伙形式的事务所，执行事务合伙人、管理合伙人、合伙事
务监督委员的选任是否符合《合伙协议》的规定？有限公司
7
形式的事务所，经理人、董事、监事的选任是否符合《公司
章程》的规定？
有限责任会计师事务所是否按照公司法及公司章程的规定定
期召开股东会、董事会并做好记录？合伙事务所是否按照
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《合伙协议》约定定期召开合伙人会议？每年召开几次会
议？
有限责任事务所董事会、董事长或执行董事、监事会或监事
是否按照公司章程设定的权限履行职责？高管是如何分工
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的。合伙事务所管委会、合伙人大会是否按《合伙协议》规
定的权限履行职责？
有限责任会计师事务所股东会、董事会、监事会有无有效的
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议事规则？是否按照有效的议事规则进行讨论？
事务所决策机制是否健全？决策机制是怎样的，重大事项的
11决策最终是如何形成的，如通过投票、会议讨论或实际控制
人确定？
经理、财务人员等的聘任是否符合公司法及合伙企业法的规
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定？
事务所的土地、房产、及其他固定资产是否办理产权登记？
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是在什么部门办理登记的，是否对外抵押？
14事务所是否按时报送年度报告？什么时间报送？
事务所是否向股东、出资人提供财报？以什么方式提供，邮
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件或集中阅览？
事务所是否为股东、出资人提供担保？已经提供的，是否已
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经解除担保责任？
事务所资金是否存在被股东、出资人实际占用的情形？是否
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存在股东或合伙人借款？
18事务所是否有法务部门或者外聘的法律顾问？
19事务所是否定期举行法律类培训？培训的内容是什么？
【法律建议】对事务所提供规范治理结构服务，以法律顾问方式帮助事务所防
控日常法律风险。
三、事务所经营管理
1事务所是否超范围经营？
2事务所是否存在经营未获得特许审批的项目的情况？
事务所对手或者自身是否存在不正当竞争？不正当竞争的方
3
式是什么？
4事务所是否制定了公开透明的收费标准？是否执行该标准
是否存在未签订业务委托书，先开始项目工作情况？后期是
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如何处理的，是否补签？
是否存在客户拖欠、拒付审计费、
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