- 1、本文档共22页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
第一章家庭收支和债务管理
【考点】分类
1.家庭收入、支出、结余,资产、负债、净资产2.收入-支出=结余
3.家庭收入:工作收入、理财收入(投资收入)、其他收入
4.家庭支出:家庭生活支出(分为家庭日常生活支出、专项支出)、理财支出(如投资资产
的利息支出、保障保费、投资理财咨询支出)、其他支出(如礼金、罚款、捐款)
5.家庭结余:生活结余(=税后工作收入-日常生活支出和专项支出)、理财结余(=理财收
入-理财支出);
6.按结余的支配项目分:专项结余(定期定额等各类投资、储蓄型保险保费、还贷本金)、
自由结余;专项结余占比越高=理财积极程度越高资产-负债=净资产
(1)自用性资产和自用性负债:用以维护家庭生活品质。自用性资产分为增值型资产(如
自用住房、艺术品收藏)和非增值型资产(如自用汽车、家具电器及私人用品)。
自用性负债:自住房房贷、车贷等,随着家庭资产的逐步积累,逐步降低。
精
选
学
习
资
料(2)投资性资产和投资性负债:为未来人生不同阶段理财需求进行准备的最主要的财务安
欢
迎
下
载排。
投资性资产:保值增值、满足人生不同阶段需求最主要的资产,如股票、基金、债券、投资
性房产。可分为:可配置投资性资产(流动性较强,如证券类投资、储蓄、房产)和不可配
置投资性资产(流动性较差、一时无法变现,如未上市或合伙企业个股权、保单现金价值、
住房公积金、养老金)
投资性负债:主要体现了理财的积极性,如利用财务杠杆融资理财、投资性房产按揭贷款、
实业投资债务
(3)流动性资产和消费性负债:用于日常开销和紧急备用金(预备金、准备金)
流动性资产:现金、银行活期存款,一般以6个月左右的家庭生活支出作为现金储备水平标
准,这里的生活支出为家庭所有的支出,包括比较刚性的还贷支出、保险支出、教育支出。
消费性负债:信用卡未付余额、小额消费性负债。消费性负债率高=家庭流动性出现问题,
比如超前消费、家庭入不敷出
收入支出表和资产负债表分析
(一)家庭收支状况分析
1.收支盈余分析:因为“其他收入”不是持续的收入,应考虑排除其他收入后收支是否平衡
或盈余
1
精选名师优秀名师第1页,共22页
--------------------
文档评论(0)