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第一章家庭收支和债务管理

【考点】分类

1.家庭收入、支出、结余，资产、负债、净资产2.收入-支出=结余

3.家庭收入：工作收入、理财收入（投资收入）、其他收入

4.家庭支出：家庭生活支出（分为家庭日常生活支出、专项支出）、理财支出（如投资资产

的利息支出、保障保费、投资理财咨询支出）、其他支出（如礼金、罚款、捐款）

5.家庭结余：生活结余（=税后工作收入-日常生活支出和专项支出）、理财结余（=理财收

入-理财支出）；

6.按结余的支配项目分：专项结余（定期定额等各类投资、储蓄型保险保费、还贷本金）、

自由结余；专项结余占比越高=理财积极程度越高资产-负债=净资产

（1）自用性资产和自用性负债：用以维护家庭生活品质。自用性资产分为增值型资产（如

自用住房、艺术品收藏）和非增值型资产（如自用汽车、家具电器及私人用品）。

自用性负债：自住房房贷、车贷等，随着家庭资产的逐步积累，逐步降低。

精

选

学

习

资

料（2）投资性资产和投资性负债：为未来人生不同阶段理财需求进行准备的最主要的财务安

欢

迎

下

载排。

投资性资产：保值增值、满足人生不同阶段需求最主要的资产，如股票、基金、债券、投资

性房产。可分为：可配置投资性资产（流动性较强，如证券类投资、储蓄、房产）和不可配

置投资性资产（流动性较差、一时无法变现，如未上市或合伙企业个股权、保单现金价值、

住房公积金、养老金）

投资性负债：主要体现了理财的积极性，如利用财务杠杆融资理财、投资性房产按揭贷款、

实业投资债务

（3）流动性资产和消费性负债：用于日常开销和紧急备用金（预备金、准备金）

流动性资产：现金、银行活期存款，一般以6个月左右的家庭生活支出作为现金储备水平标

准，这里的生活支出为家庭所有的支出，包括比较刚性的还贷支出、保险支出、教育支出。

消费性负债：信用卡未付余额、小额消费性负债。消费性负债率高=家庭流动性出现问题，

比如超前消费、家庭入不敷出

收入支出表和资产负债表分析

（一）家庭收支状况分析

1.收支盈余分析：因为“其他收入”不是持续的收入，应考虑排除其他收入后收支是否平衡

或盈余

1

精选名师优秀名师第1页，共22页

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