预算制度实施对医院财务工作的影响分析.pptxVIP

预算制度实施对医院财务工作的影响分析汇报人：2024-01-09

目录contents业务介绍财务业绩竞品分析未来展望总结和建议

业务介绍01

医疗服务药品销售医学检查其他服务医院业务构括门诊、住院、手术等医疗服务，是医院的主要收入来源。医院通过销售药品获取收入，同时药品的采购、存储和管理也是医院的重要业务之一。医院提供各类医学检查服务，如影像诊断、实验室检测等。包括康复、护理、健康咨询等非医疗服务。

由于医疗服务价格调整、医保政策变化等因素，医院收入与支出之间存在不平衡现象。收支不平衡资金管理不规范财务风险增加医院在资金筹集、使用和监管等方面存在不规范之处，导致资金效率低下。医院在经营过程中面临的财务风险增加，如坏账、拖欠等问题。030201预算制度实施前医院财务状况

预算制度实施目的及意义通过预算制度的实施，规范医院的财务管理流程，提高财务透明度和管理效率。预算制度有助于医院合理配置资源，确保各项业务的顺利开展。通过预算控制和风险管理，降低医院在经营过程中面临的财务风险。预算制度实施有助于医院提高经济效益，实现可持续发展。规范财务管理优化资源配置降低财务风险提高经济效益

财务业绩02

分析得出，预算制度实施后，医院总营收持续增长，其中2021年同比增长率最高，为25.81%。预算制度对医院财务工作产生了积极影响。总营收详情数据

总资产详情数据从上表数据来看，预算制度的实施对医院财务工作的影响主要体现在总资产的增长上。随着时间的推移，总资产呈现逐年增长的趋势，2022年的总资产相比2018年增长了10.93%。这表明预算制度的实施对医院的财务管理工作起到了积极的推动作用，有助于提高医院的整体运营效率和经济实力。

经营现金流详情数据预算制度实施对医院财务工作产生了显著影响，2019年开始经营现金流连续两年出现大幅度增长，但在2021年有所下降，2022年又出现回升。时间经营现金流（亿人民币）同比(%)2018FY----2019FY1.11--2020FY2.00+79.402021FY1.94-2.882022FY2.27+17.19

深入研究医院在预算制度实施前后的利润构成，包括主营业务利润、其他业务利润、投资收益等方面的变动。利润构成分析分析预算制度实施后医院利润增长的主要驱动因素，如业务量增长、成本控制、管理效率提升等。利润增长驱动因素探讨预算制度实施过程中可能出现的潜在风险点，如收入预测不准确、成本控制失效等，并提出相应的应对措施。潜在风险点识别合并净利润影响因素探讨

竞品分析03

大多数医院已经实施预算制度，用于规范财务管理和决策。预算制度普及程度医院普遍采用零基预算、增量预算等方法，结合历史数据和业务需求进行预算编制。预算制定方法医院通过建立预算执行监控机制，对预算执行情况进行实时跟踪和分析，确保预算的有效执行。预算执行与监控同行业其他医院预算制度实施情况

支出控制竞品医院通过预算制度有效控制支出，降低不必要的浪费和成本。收入情况实施预算制度的竞品医院在收入增长方面表现较好，能够实现稳定的收入增长。盈利能力实施预算制度的竞品医院盈利能力较强，能够实现较好的经济效益。竞品医院财务业绩表现对比

医院应全员参与预算管理，树立预算意识，确保预算的有效执行。强化预算意识医院应结合自身实际情况，选择合适的预算编制方法，提高预算编制的科学性和准确性。完善预算编制方法医院应建立预算执行监控机制，及时发现和解决预算执行过程中的问题，确保预算目标的实现。加强预算执行监控医院应优化财务管理流程，提高财务管理效率和质量，为预算制度的实施提供有力保障。优化财务管理流程借鉴与启示

未来展望04

预算制度持续优化方向精细化预算编制通过提高预算编制的精细化程度，更准确地反映医院各部门的实际需求和资源分配情况。强化预算执行监控建立有效的预算执行监控机制，确保预算的严格执行和及时调整。预算绩效评价体系完善完善预算绩效评价体系，实现预算执行结果的科学评价和有效反馈。

推动财务管理信息化利用先进的信息技术手段，推动医院财务管理的信息化、智能化，提高工作效率和准确性。强化内部控制体系建立健全医院内部控制体系，规范财务管理流程，防范财务风险。加强财务团队建设通过培训和引进高素质财务管理人员，提高医院财务团队的整体素质和管理水平。提高医院财务管理水平举措

密切关注医疗行业的政策变化，及时调整医院的财务战略和预算安排。关注政策变化积极寻求多元化的融资渠道，为医院的持续发展提供稳定的资金支持。拓展融资渠道通过精细化管理、技术创新等手段，降低医院的运营成本，提高经济效益。加强成本管理优化医疗资源配置，提升服务质量和效率，增强医院的市场竞争力。提升服务质量与效率应对行业变革和市场竞争策略

总结和建议05

预算制度实施对医院财务工作带来了显