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企业内部审计风险清单及管理措施

风险风险风险

风险描述风险管理措施

名称描述名称

内部审计机构设立风险:公司

内部

内部审计机构不健全，组织架设立独立内部审计机构，

审计

构不科学、不合理，内部审计职能上向审计委员会、党

机构

未经适当授权，或职责分工不委报告工作，行政上向总

设立

清，导致内部审计缺乏独立性裁或总经理报告工作

风险

和客观性

审计计划风险:审计计划不合

由于审计

理或执行不当，造成审计工作制订风险导向的内部审

内部计划

开展不全面，影响审计职能发计工作计划

审计风险

挥

内部工作

建立完善的审计制度体

审计管控

系包括但不限于：审计章

风险不当

审计审计流程风险:审计流程不合程、审计基本制度、审计

导致

流程理，导致审计效降低，影响工作指南、流程表单等

的风

风险审计质量和审计职能发挥（推荐参考好书:付淑威

险

著《风险导向内部审计实

务指南》）

提高审计人胜任能力，包

审计审计报告风险:审计报告审核、

括但不限于：沟通能力、

报告沟通不当，影响审计工作的完

发现问题能力、报告撰写

风险成，审计效果难以实现

能力等）

打造审计整改闭环机制

落实整改销号机制、责任

审计落实与考核挂钩、通报审

审计问题整改风险:审计问题

问题