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公司日常费用开支管理办法

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公司日常费用开支管理办法

▲总则

为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，本着“谁受益，谁负担”的原则，各项开支直接记入和主相应的费用项目中，特制定本管理办法。

请款及报销流程：

1、请款流程：申请人提出申请 部门负责人审批 项目合同负责人签署分管领导签字财务部审核总经理批准

计划财务部办理

2、报销流程：经办人持票据部门负责人审核财务部按会计制度和公司规定审核符合规定总经理批准财务部办理

不符合规定返回部门负责人

差旅费支出规定

一、出差借款申请、审批及报销办法

1、出差人员在出差前应填写“出差申请单”，出差期限由派遣负责人视情况需要而定，经部门经理及分管副总签署后，报总经理批准单。一份交人力资源部留做考勤依据，另一份则在本人出差回京当天由人力资源部签署证明后，随报销费用交易所一并交财务部审核。

2、出差人员借款的，应提前一天通知计划财务部，持部门领导签字的“出差申请”，填写差旅费申请表，经部门领导及分管领导签字后，再经财务部审核，报总经理批准后，方予借支。

对无出差申请表的差旅费用，财务部将拒绝受理。

4、出差人员的借款金额应以出差天数、乘坐的交通工具及特殊支出等为依据，原则上按各项费用补贴标准/出差天数（途中交通费除外）申请出差借款。凡前次借款未核销的人员不予再借款。

5、任何因故未使用的各类车票，员工必须及时退回办公室，由其统一办理退票，延误票价者，其责任人承担60%。

6、出差人员回公司后，三天内按规定到财务部报销，报销单据时，需将由人力资源部签署考勤的“出差申请”单附后，报销后结欠部分金额和三天内不办理报销手续人员的欠款，财务部在核实后将缓发其本人工资，等本人将欠款还清后再发放。

差旅费申请表格式：

出差人

补贴标准

预支金额

出差期间

年月日时至月日时

地点及事由

交通及配合人员

总经理

总经理助理

财务部

部门经理

项目负责人

领款人

人事部核对考勤

8、出差人员与公司总经理一同出差时，出差期间的招待费、住宿费统一由总经理实报实销，其随同人员按本人补助标准每天30%计算

9、出差人员与公司付总经理一同出差时，出差期间的招待费、住宿费统一由付总经理实报实销，其随同人员按本人补助标准每天40%计算

予办理。

5、当次发生的业务招待费，其餐饮发票必须为同一单位开具的发票，即发票上的公章必须一致，否则不予报销，且根据具体情况将对其本人做出其他处分。

三、市内交通费

（一）市内工作交通费

1、公司员工因业务需要外出，须提前一天填写“部门用车申请单”，部门经理签字后，交由总办安排用车。

2、总办安排用车遵循原则：先申请先用车，依据用车单时间；先对政府公务后对公司业务；如遇特殊情况，请示总经理得到批准后的除外。

3、当公司用车紧张时，员工外出办公应尽量乘坐公交车、地铁等交通工具。若情况紧急且路途较远，经部门经理同意后，方可搭乘出租车。

4、市内交通费报销时必须在报销单填写时间、出发地、目的地及办公事项。

（二）员工上下班交通费

公司已在员工工资中考虑了相关的交通补贴，因此不再另行支付员工的上下班交通费。

四、固定电话及移动通讯费

（一）固定电话费

1、公司各行政职能部门的固定电话费（含上网费）应控制在200元/月内；

2、公司各业务部门的固定电话费（含上网费）应控制在400元/月内；

3、总办按部门进行统计，每季度末公布各部门各月的开支情况，送相关部门各一份，同时留存备查，作为各部门年终奖励考核依据之一。

4、公司员工一律不允许拨打非市话收费标准的信息服务电话，如有发现将按信息服务费支出的双倍直接其本人月工资中扣除，不能确定具体个人时，在整个部门人员的工资中直接扣除。

（二）移动通讯费

1、公司一律不为员工购买手机，所有享受通讯费待遇的员工在以下标准内据实报销，超额部分由个人负担

级别

报销标准

总经理

实报实销

副总经理、总工程师、总助

400.00元/月

副总工、市场部、自动化、传动部

300元/月

其他部门正、副职，主任工程师

200元/月

部门主管、司机

150元/月

市场业务人员（计入销售费用）

200元/月

特批人员

50元、100元/月

2、所有享受通讯费待遇的员工，在能使用内线电话联系的情况下尽量使用内线电话。

3、凡享受公司通讯费待遇的员工，必须随时承地保持开机状态，以便公司联络畅通，