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董事会审计实施细则

第一章总则

第一条为强化公司董事会决策功能，确保董事会对经理层的有效监督，完善

公司治理结构，根据《公司法》、《上市公司治理准则》、公司

《章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计，并制定本实施细则。

第二条董事会审计是董事会设立的专门工作机构，主要负责公司内、

外部审计的沟通、监督和核查工作。

第二章人员组成

第四条审计委员由董事长提名，并由董事会产生。

第五条审计设委员一名，由具备专业的独立董事担任。负责

主持工作。委员在委员内，并报董事会批准产生。

第六条审计与董事会一致，委员届满，可连选。期间如

有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由根据上述第三至

第五条规定补足委员人数。

第七条审计下设审计工作组。

第三章职责权限

第八条审计的主要职责权限：

（一）提议聘请或更换外部审计机构；

（二）监督公司的审计制度的制订及其实施；

（三）负责审计与外部审计之间的沟通；

（四）审核公司的财务信息及披露；

（五）审计公司内控制度，对重大关联进行审计；

（六）公司董事会的其他事宜。

第九条审计对董事会负责，的提案提交董事会审议决定。审计

应配合监事会的监事审计活动。

第四章决策程序

第十条审计工作组负责做好审计决策的前期准备工作，提供公司有关

方面的资料：

（一）公司相关财务报告；

（二）内外部审计机构的；

（三）外部审计合同及相关；

（四）公司对外披露信息情况；

（五）公司重大关联的审计报告；

（六）公司董事会的其他事宜。

（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；

（二）公司审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真

实；

（三）公司的对外披露的财务报告信息是否客观真实，公司重大的关联

是否合乎相