2024年全国投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试绝密预测题(详细参考解析)162.docx

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全国投资银行业务保荐代表人考试重点试题精编

注意事项:

1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。

2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。

一、选择题

1、2016年甲公司控股股东对甲公司增资3亿元，2016年8月某A股上市公司公告重大资产重组预案，拟发行股份以30亿元价格收购甲公司100%股份，不考虑其他因素，以下正确的有（）。

Ⅰ．可募集配套资金30亿元

Ⅱ．甲公司存在在建项目，专项借款1亿元，本次融资配套融资可用于偿还该专项借款

Ⅲ．上市公司需要偿还到期债务1.5亿元，本次可用配套融资偿还

Ⅳ．甲公司存在分流人员0.5亿元安置费，可用此偿还

Ⅴ．甲公司存在在建项目，可用该项资金用于此在建项目的后续投资

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

2、上市公司申请可转换公司债券在证券交易所上市，应当符合的条件有（）。

Ⅰ.可转换公司债券实际发行额不少于人民币5亿元

Ⅱ.申请上市时仍符合法定的可转换公司债券发行条件

Ⅲ.可转换公司债券的期限为1年以上

Ⅳ.可转换公司债券实际发行额不少于人民币5000万元

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

3、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。

A.固定资产改良支出

B.租入固定资产的改建支出

C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出

D.固定资产的日常修理支出

4、关于上市公司重大资产重组方案中基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排，下列说法正确的是（）。

A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20%

B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的50%

C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50%

D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%

5、根据《首次公开发行股票并上市管理办法》，下列关于发行人在财务会计方面需要符合的发行条件，说法正确的有（）。[2016年5月真题]

Ⅰ．最近3个会计年度净利润均为正数且累计达到人民币3000万元，净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据

Ⅱ．最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元，且最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元

Ⅲ．最近一期末无形资产（扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后）占净资产的比例不高于20％

Ⅳ．发行后股本总额不少于人民币3000万元

Ⅴ．最近一期末不存在未弥补亏损

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

6、首次公开发行的发行人应在招股说明书中披露本次发行的基本情况，其中主要包括()等。

Ⅰ.法定代表人

Ⅱ.标明计算基础和口径的市盈率

Ⅲ.标明计量基础和口径的市净率

Ⅳ.每股发行价

Ⅴ.发行费用概算

Ⅵ.预计募集资金总额和净额

A.Ⅱ,Ⅲ,Ⅵ

B.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

C.Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ,Ⅵ

7、上市公司非公开发行股票，下列发行对象中可以竞价方式参与认购的有（）

Ⅰ.境内战略投资者

Ⅱ.已具备2年A股投资经验的个人投资者

Ⅲ.信托公司的信托产品

Ⅳ.基金公司的专户产品

Ⅴ.通过认购本次发行的股份取得上市公司实际控制权的投资者

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

8、关于股份限售期，以下说法正确的有（）。

Ⅰ上交所上市公司控股股东参与配股限售期为12个月

Ⅱ控股股东认购的可转债无限售期

Ⅲ控股股东参与增发锁定12个月

Ⅳ非公开发行中控股股东及其控制的其他企业认购股份锁定18个月

Ⅴ上市公司收购中，收购人持有的被收