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内审员管理制度范文

一、导言

内审员是企业内部审查监督业务的从业人员，负责组织和实施内部审

计、风险评估和合规性审核等工作，对企业的经营活动进行监督、评价和

改进。为保证内审员的管理规范化、科学化，特制订本管理制度。

二、内审员的职责和权利

1.内审员的职责

（1）参与编制和完善企业的内部审计政策和流程；

（2）组织和实施内部审计、风险评估和合规性审核等工作；

（3）对企业的经营活动进行监督、评价和改进，提出改善意见和建

议；

（4）负责审核企业内部运营程序和业务实施过程的合规性、风险管

理和内控情况；

（5）对企业内部的违法违规行为进行调查并提出处理建议。

2.内审员的权利

（1）享有独立、自主进行内审工作的权利；

（2）享有对企业员工进行问询和调查的权利；

（3）新员工入职前进行背景调查的权利；

（4）要求企业提供与内部审计工作相关的信息和资料的权利；

（5）提出对企业运营、风险管理和内控制度的改善建议的权利。

三、内审员的选派和绩效考核

1.内审员的选派

（1）内审员应具备相关的专业知识和技能，且具备一定的审计工作

经验；

（2）内审员的选派要经过严格的面试和考核程序；

（3）内审员的选派应考虑到其工作经验、能力和适应能力等因素。

2.内审员的绩效考核

（1）内审员的绩效考核应按照内审目标的完成情况、工作能力的提

升、业务素质的改善等因素进行评定；

（2）内审员的绩效考核结果将作为其晋升、薪酬调整或其他奖励措

施的参考依据；

（3）内审员的绩效考核应定期进行，以便及时发现问题并进行改进。

四、内审员的保密义务和行为准则

1.内审员的保密义务

（1）内审员应妥善保管企业保密信息，不得将其泄露给外部人员；

（2）内审员不得利用审计过程中获取的信息谋取个人私利；

（3）内审员应签署保密协议，确保对企业和客户的信息保密。

2.内审员的行为准则

（1）内审员应严格遵守行业内的法律法规和职业道德规范；

（2）内审员应保持独立、公正的立场，不偏听偏信；

（3）内审员应尽职尽责，按照规定的程序和方法进行审计工作；

（4）内审员应与企业员工保持良好的沟通和合作关系；

（5）内审员应不断提升自身的专业知识和技能，保持学习的状态。

五、内审员的培训和发展

1.内审员的培训

（1）企业应制定内审员培训计划，包括内审技术培训、法律法规培

训等；

（2）内审员应定期参加相关培训和考试，提升自身专业水平。

2.内审员的发展

（1）内审员应根据自己的职业规划和发展目标，不断提升自己的能

力，争取晋升和升职；

（2）企业应制定内审员的职业发展规划，提供晋升和发展机会。

六、内审员的退出机制

1.内审员的退出条件

（1）内审员因工作调动等原因不再从事内审工作；

（2）内审员因个人原因不再从事内审工作。

2.内审员的退出程序

（1）内审员应提前向企业提交书面申请；

（2）企业应根据实际情况进行相应的审核和处理。

七、附则

本制度的解释权归企业所有，对本制度的任何修改和解释应经企业的

批准。本制度的实施日期自批准之日起执行。

以上所述为内审员管理制度，旨在规范内审员的工作行为、职责和权

利，保证内审工作的质量和效果。希望内审员能够按照制度的要求认真履

行职责，不断提升自身素质和能力，为企业的发展做出贡献。同时，企业

也应提供必要的支持和培训，为内审员的成长和发展创造条件。