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有关企业资金管理制度条例

有关企业资金管理制度范文一

1、为加强集团资金管理，合理调度资金，减少资金浪费，在确保集团公司

经营活动正常进行的前提下，最大限度的提高资金使用效率和效益，特制定本制

度。

2、集团资金实行“集中管理、统一调度、有偿使用”原则，以确保资金供

需平衡。

2.1、“集中管理”是由集团财务中心资金运营部统一管理资金的收入、支

出。

2.2、“统一调度”是由集团财务中心资金运营部根据各公司资金收支计划

及集团资金总体平衡计划，实行资金审批原则，对资金需求进行总体、时间上平

衡，协调公司各方面，保证公司经营资金的需要。

2.3、“有偿使用”是指集团下属公司、控股公司使用集团资金，需要支付

资金使用费。

3、集团公司、集团子公司及控股公司在资金管理上必须遵守本制度，同时

对本制度的制定、修改和解释由集团财务中心负责。

资金运营部职责

1、保证集团资金安全和资金充足供应。

2、适时进行低成本融资。

3、对集团及所属各单位的资金收、支、存情况、贷款还款情况，做到日清

日结。

4、每月对集团公司的资金运作情况、资金占用情况、现金流量情况进行分

析并报告。

5、对各所属单位的资金运用情况进行监督、管理和考核。

6、合理进行资本运作，提高资金运用效率。

库存现金管理

1、库存现金是指库存的人民币及外币，现金由公司财务部指派专人保管。

2、现金收入除从银行提取现金外，所有的现金收入都必须由出纳开具收据

(销售回款在高达开具收款单)后收款，超过库存备用金额度必须当日送存银行。

3、公司“收据”由各公司会计主管保管，并进行编号;出纳领用，开具收

据后，将收据存根联交会计保管。集团总部由财务经理保管。

4、现金支出必须以手续齐全的合法凭证为依据，从备用金中支付。出纳付

款时应审查手续是否齐全完整，对手续不齐全的，不得付款。

5、现金收入、付出后，须在有关单据上加盖“现金收讫”、“现金付讫“章。

6、现金日记帐由出纳逐日逐笔记载，并编制“资金日报表”;出纳应对每

日的库存现金进行自盘，会计定期或不定期实行监盘，保证帐款相符。

7、现金必须放入保险柜存放，不得以白条抵库，挪用公款。每日余额不得

超过30000元的备用金定额。

8、一切现金往来，必须收付有凭证，严禁口说为凭。严禁代外单位或私

人转帐套现和大额度支付往来或贸易现金。

银行存款管理

1、银行存款是指存放在各金融机构基本户、一般户、储蓄卡中的货币资金，

各公司的银行存款必须由专人管理。

2、未经公司总裁许可不得设立私人存折用于存放货款，如有特殊情况，根

据公司需要经总裁批准后，可以以公司指定的人申请开设用于客户汇款的个人储

蓄卡。

3、储蓄卡办理后出纳应将卡号和密码交财务部备案，财务部收到卡后将卡

毁灭，以后办理转帐等采用存折和预留的银行印章办理，主办会计对卡的运作进

行监控。

4、不得出租、出借帐户，为他人套取现金。

5、银行收入单据须及时拿回，并把货款收入金额，客户名称及时告诉业务

员和业务部经理。

6、银行付出须经审批，符合“财务报销、付款流程制度”，手续齐全出纳

才能办理付款手续。

7、对于开具现金支票或从存折中支付款项的，取款人、财务经理还须在现

金支票存根或存折取出的单据背面签字。

8、银行存款日记帐(目前由资金日报表替代)由出纳登记，逐日逐笔记载收

付情况，并把所发生的单证编制现金、银行存款会计凭证，在次日上班前移交会

计，办好交接手续。

9、每月月末应与银行对帐单核对，编制银行余额调节表，连同对帐单移交

会计审核，若有不符，应查明原因。

10、印鉴法人专用章财务专用章及预留银行存折的印章，由财务经理(或财

务主管)保管。若财务经理(或主管)有事需外出，需交接给财务总监，集团下属

公司交公司总经理。

11、银行账户必须按国家规定开设和使用，银行账户只供本单位经营业务

收支结算使用，严禁出租、出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人

代收代支、转帐套现。对目前公司有此类情形的，有三个月内将此类帐户收回后

注销。

12、公司按规定在银行或其它金融机构开设银行存款账户，包括基本存款

账户、一般存款账户、临时存款账户