2024年全国投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力考试高频题(附答案）894.docx

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全国投资银行业务保荐代表人考试重点试题精编

注意事项:

1.全卷采用机器阅卷，请考生注意书写规范；考试时间为120分钟。

2.在作答前，考生请将自己的学校、姓名、班级、准考证号涂写在试卷和答题卡规定位置。

3.部分必须使用2B铅笔填涂;非选择题部分必须使用黑色签字笔书写，字体工整，笔迹清楚。

4.请按照题号在答题卡上与题目对应的答题区域内规范作答，超出答题区域书写的答案无效:在草稿纸、试卷上答题无效。

一、选择题

1、根据《上海证券交易所股票上市交易规则》，上市公司关联自然人包括()。

Ⅰ.持有公司5%以上股份的个人股东

Ⅱ.公司监事配偶的兄弟

Ⅲ.公司高级管理人员

Ⅳ.公司董事刚满16岁的子女

Ⅴ.公司总经理的哥哥

A.ⅠⅢ,Ⅳ,Ⅴ

B.Ⅲ,Ⅳ,Ⅴ

C.Ⅰ,Ⅱ,Ⅲ,Ⅴ

D.Ⅰ,Ⅱ,Ⅳ

2、根据《北京证券交易所证券发行与承销管理细则》，以下说法正确的是（）。

Ⅰ．参与询价的网下投资者报价应当包括每股价格和对应的拟申购股数，每个配售对象只能申报一个报价

Ⅱ．发行人和主承销商应当剔除拟申购总量中报价最高的部分，剔除部分不得低于所有网下投资者拟申购总量的10%

Ⅲ．网下投资者拟申购总量超过网下初始发行量15倍的，剔除部分不得低于所有网下投资者拟申购总量的5%

Ⅳ．有效报价，是指网下投资者申报的不低于发行人和主承销商确定的发行价格，且未作为最高报价部分被剔除，同时符合发行人和主承销商事先确定并公告的其他条件的报价

Ⅴ．公开发行并上市的，网下初始发行比例应当不低于60%且不高于80%

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

3、企业发生的下列支出中，可在发生当期直接在企业所得税税前扣除的是（）。

A.固定资产改良支出

B.租入固定资产的改建支出

C.已足额提取折旧的固定资产的改建支出

D.固定资产的日常修理支出

4、以下属于上市公司不得公开发行证券情形的有（）。

Ⅰ．擅自改变前次公开发行证券募集资金的用途而未作纠正

Ⅱ．最近12个月内受到过证券交易所的公开谴责

Ⅲ．上市公司及其控股股东最近12个月内存在未履行向投资者作出的公开承诺的行为

Ⅳ．现任监事因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或涉嫌违法违规被中国证监会立案调查

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

5、符合以下（）条件的证券期货普通投资者可以申请转化成为证券期货专业投资者，但经营机构有权自主决定是否同意其转化。

A.最近2年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有2年以上证券投资经历的除专业投资者外的法人或其他组织

B.金融资产不低于500万元或者最近3年个人年均收入不低于50万元，且具有2年以上证券投资经历的自然人投资者

C.最近1年末净资产不低于1000万元、金融资产不低于500万元，且具有1年以上证券投资经历的非专业投资者王某

D.金融资产不低于300万元或者最近2年个人年均收入不低于30万元，且具有1年以上证券投资经历的自然人张某

6、甲上市公司向控股股东支付2000万元购买其子公司A公司80％的股权，A公司所有者权益账面价值2000万元，公允价值2200万元，甲公司资本公积金额为400万元，其中资本公积一股本溢价为240万元，资本公积一其他资本公积为160万元，问下列会计处理正确的是（）

A.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1600万元

B.甲公司确认长期股权投资的初始成本为2000万元

C.甲公司确认长期股权投资的初始成本为1760万元

D.甲公司冲减资本公积400万元

E.甲公司确认当期损益400万元

7、某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）。

Ⅰ风险投资

Ⅱ限售股上市流通

Ⅲ对合并范围内的子公司提供担保

Ⅳ对合并范围内的子公司提供财务资助

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

8、如果月末在产品数量很小，对生产成本在完工产品与在产品之间进行分配可以采用的方法包括（）。

Ⅰ．不计算在产品成本

Ⅱ．在产品成本按年初数固定计算

Ⅲ．在产品成本按其所耗用的原材料费用计算

Ⅳ．定额比