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移动支付环境下缴库存在的问题及工作建议

一、移动支付基本情况概述

(一）移动支付及其发展趋势

1.移动支付定义

关于移动支付的定义，国内外移动支付相关组织都给出了自

己的定义，行业内比较认可的为移动支付论坛的定义：移动支付

(MobilePayment)，也称为手机支付，是指交易双方为了某种货

物或者服务，使用移动终端设备为载体，通过移动通信网络实现

的商业交易。移动支付所使用的移动终端可以是手机、PDA、移

动PC等。人民银行在一些文件中也对相关概念进行了定义，比如

《电子支付指引（第一号）》（中国人民银行公告〔2005〕第23

号）将“银行移动支付”定义为“个人或单位直接或通过授权使

用移动通讯工具发出支付指令从而实现货币支付与资金转移”，

《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》（银发〔2015〕221

号）将“互联网支付”定义为“通过电脑、手机等电子设备依托

互联网发起支付指令实现货币资金转移”。

2.移动支付的特点

一是移动性。随身携带的移动性，消除了距离和地域的限制，

结合了先进的移动通信技术的移动性，随时随地获取所需要的服

务、应用、信息和娱乐。二是及时性。不受时间地点的限制，信

息获取更为及时，用户可随时对账户进行查询、转账或进行购物

消费。三是定制化。基于先进的移动通信技术和简易的手机操作

界面，用户可定制自己的消费方式和个性化服务，账户交易更加

简单方便。四是集成性。以手机为载体，通过与终端读写器近距

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离识别进行的信息交互，运营商可以将移动通信卡、公交卡、地

铁卡、银行卡等各类信息整合到以手机为平台的载体中进行集成

管理，并搭建与之配套的网络体系，从而为用户提供十分方便的

支付以及身份认证渠道。

3.移动支付发展趋势

随着用户支付习惯逐步从PC端向移动端迁移，移动支付用户

的规模在2017年底也突破了6亿人，同比增长27.7%。据我国支付

清算协会发布的《2017年移动支付用户调研报告》数据显示，

截至2017年末，我国移动支付用户为5.27亿，移动支付金额

202万亿元，交易规模位居全球第一。根据中国人民银行5月发

布的最新数据，2018年一季度中国银行业金融机构共处理移动支

付业务109亿笔，金额达70万亿元人民币，分别同比增长逾17%

和16%。预计未来，国内移动支付市场仍将处于高速增长的阶段。

（二）移动支付类别

1.按照支付服务提供主体分类

分银行主导的移动支付和第三方支付公司主导的移动支付。

银行主导的移动支付是银行作为支付服务提供商，例如手机银行

等；第三方支付公司主导的移动支付是第三方支付机构（银行卡

组织、独立第三方、移动通信运营商等）作为支付服务提供商，

例如支付宝、微信支付等。

2.按照支付技术分类

按照支付技术分为接触支付、远程支付和O2O移动支付。接

触支付是通过移动终端的近距离无线通信功能实现本地化通讯

进行货币资金转移，例如银联云闪付等；远程支付是通过移动通

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信网络与后台支付系统连接，实现各种转账和消费等支付功能，

例如支付宝、手机银行等；O2O移动支付是介于近场支付与远场

支付之间，通过支付实现线上与线下的闭环，例如微信支付、二

维码支付等。

3.按照结算模式分类

按照结算模式分为实时支付、担保支付。实时支付是交易资

金即时划结，支付服务提供商不担保，例如手机银行等；担保支

付是支付服务提供商负责资金划拨、提供信用担保，例如支付宝

等。

4.按照支付金额分类

按照支付金额分为微支付、宏支付。微支付是交易额较小的

支付，例如微信支付、二维码支付等；宏支付是交易金额较大的

支付，如手机银行等。

（三）移动支付实现电子缴纳预算收入的可行性

移动支付缴库充分发挥互联网集成性、高渗透性和易用性的

优势，将使得税款缴纳突破传统服务的时间、地点限制，由传统

的固定终端缴税变为场景适用性更高的移动终端缴税，补齐了传

统缴税方式的短板，便民和惠民效果更加广泛，有利于满足纳税

人日益多样化的支付需求，也有利于缓解纳税人日益增长的支付

需求与税收缴库方式单一的矛盾。当前，国库信息处理系统与财

政、税务、海关实现了联网处理各项预算收入，中国