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关于保险业反洗钱情况调查报告-调查报告
关键字:调查报告,保险业,反洗钱,调查报告,
根据国际保险监督官协会(iais)报告显示,与其它金融行
业相比,保险业目前遭遇的洗钱冲击相对较小,但保险产品和
保险交易的固有特性为洗钱者提供了可以利用的平台。保险公
司一旦卷入洗钱活动,将面临巨大的法律风险和经营风险。加
强保险业反洗钱理论研究和实践调研,对于进一步防范洗钱风
险、促进保险业平稳健康发展具有重要意义。
一、反洗钱定义与保险业反洗钱工作基本情况
1.洗钱与保险洗钱
洗钱在不同国家、地区及国际组织之间界定不同。
巴塞尔银行监管委员会在《关于防止罪犯利用银行系统洗
钱的声明》中将洗钱定义为:银行及其他金融系统被利用作为
转移或者储存来自犯罪活动资金的工具;犯罪者利用金融系统
进行支付,将资金从一个账户转移到另一个账户;隐瞒资金来
源以及收益所有人;通过安全储存设施对于银行支票提供保
管。
根据全球反洗钱国际组织—金融行动特别工作组fatf的定
义,凡是隐匿或掩饰犯罪所得的性质、来源、地点、流转或协
助任何非法活动行为人规避法律责任的行为均属洗钱。
美国作为最早对洗钱进行法律规制的国家,在1986年的
《洗钱控制法》中界定了洗钱行为:洗钱是指为掩饰非法收入
的存在、来源或使用,就该收入设置假相而使其具有表面合法
性的过程。
我国《刑法》第191条设定了洗钱罪,即明知是毒品犯
罪、恐怖活动犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪、贪污
贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融昨骗犯罪的所得及其
产生的收益,而掩饰、隐瞒其来源和性质的行为。同时,《刑
法》第312条设立了窝藏、转移、收购、销售赃物罪,即明知
是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销
售或者以其他方法掩饰、隐瞒的行为。以上两个条款将所有清
洗犯罪所得及其收益的行为都纳入了我国刑事打击的范围。
尽管不同主体对洗钱定义不尽相同,但都反映了洗钱的基
本涵义:(1)洗钱是在已经实施犯罪行为并获得赃款的基础上进
行的不法行为;(2)洗钱者明知是犯罪所得而清洗;(3)通过金融
机构或其他方式转移或转换犯罪所得;(4)企图掩盖犯罪行为并
使犯罪所得在形式上合法化。
随着经济全球化、资本国际化的迅猛发展,洗钱行为在概
念、手段、范围等各个方面出现了新趋势。随之,洗钱的外延
也扩展到:(1)把合法资金洗成“黑钱”用于非法用途,如把
银行贷款通过洗钱用于走私;(2)把一种合法的资金洗成另一种
表面也合法的资金,如把国有资产通过洗钱转移到个人账户达
到侵占目的;(3)把合法收入通过洗钱逃避监管,如外资企业把
合法收入通过洗钱转移到境外。
保险洗钱目前在国际上尚无明确界定。根据fatf所作的调
查,保险洗钱多是利用人寿保险、财产保险和再保险进行,三
种方式所占比例分别为65%,30%,5%。fatf归纳了九种保险
洗钱行为:(1)趸缴期领。洗钱者趸交缴大量保费,将不法资金
投入保险公司,包装成保单的投资,从保险公司领取经过清洗
的资金。(2)提前退保。洗钱者投保后再退保,即使承担较大
退保损失也在所不惜。从保险公司得到的退保款项,就成为洗
钱者合法的资金来源。(3)购买高价值资产,再通过保险欺昨
洗钱。洗钱者利用“黑钱”购买高价值资产,然后伪造保险事
故向保险公司索赔。若索赔成功,则实现了“黑钱洗白”的目
的。(4)以现金形式投资于保险产品。在发展中国家,保险公
司的现金交易普遍存在,为洗钱者提供了清洗途径;在发达国
家,不法分子也能够借助保险中介机构的现金交易达到同样的
目的。(5)在保单“犹豫期”内取消保单。人寿保险产品允许
投保人在“犹豫期”内无条件取消保单,保险公司将已缴纳保
费如数退还投保人。该规定的初衷是保护
投保人利益,却被洗钱者利用,得以在较短时间内以最小成
本完成洗钱。(6)与保险中介或保险公司员工勾结洗钱。保险
中介或保险公司员工明知投保人的资金来源有问题,但为获得
高额佣金或其它好处,帮助洗钱者办理相关保险业务。(7)通
过第三方支付掩盖保费来源。保险公司承保时需识别投保人的
身份,洗钱者利用识别范围之外的第三方支付保费。保险公司
通常难以确定该
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