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酒店收入审计工作程序

收入核数工作是在收银夜审工作基础上，再次进行审核、分类、汇总，最终反应到财务帐户中。它要求收入核数员掌握餐厅收银、前厅收银工作内容及工作程序，以正确方法考评营业收入情况，并将应收款立即收回，使资金得到正常使用。其工作内容关键包含：

(一)夜审班前准备

班前必需了解日审工作相关交班事宜,检验打印机和电脑是否正常,从审

箱中将各营业点缴款凭证和帐单分类,关键有三部分:

1、前台客房结帐单及收银日报表。

2、餐厅缴款凭证及帐单包含：东园餐厅、西园餐厅。

3、其它部门缴款凭证及附件单：游泳馆、游泳保健、保龄球馆、咖啡厅、台球厅、乒乓球厅、桑拿房、康乐商品、游艺厅、商务中心。

(二)夜审工作步骤

1、查看收银员缴款凭证，同电脑报表查对：审计员要查看缴款凭证各类明细填写同电脑报表是否一致，假如数据有修改，收银员应说明原因。没有收银机缴款凭证，要统计附件单数据和收银员填写缴款凭证是否相符。

2、打印出“今日入住客人汇报”，依据入住汇报，审核今日入住每一间房房价输入和开房单上价格是否一致，折扣房手续是否完整。如有错误应立即通知接待员调整，并将情况写入夜审汇报交日审处理。

3、打印出“今日非平帐离店报表”，审核非平帐离店原因，确定责任人。

4、打印出“今日调整帐目表”审核调整帐目标原因，调整帐目单需责任人签字。

5、查询各收费点转帐是否正确：将每一笔转帐(未结帐部分)帐单上客人署名同开房单上客人署名及电脑统计进行查对，查看是否相同、是否转错房间，假如是署名不一样，要提醒收银员结帐时注意;假如是转错房间，则要立即调整。

6、打印出“今日离店客人汇报”(交日审查半天房费用)。

7、夜审审计资料维护：将当日数据复制到“c”盘或“d”盘，为夜审顺利进行做好准备。

8、进入夜审数据统计：营业组审核(打印出营业点总班结帐表)，完成预审汇报，完成自动过费，审核帐务汇报两遍，终审。

9、数据整理。

10、出具夜审报表：

A、编制“××宾馆营业日报表”。

B、编制“今日非平帐离店报表”、“今日调整报表”各一份。

C、填写“夜间审计汇报表”：将夜审过程中发生每件事统计下来，需日审帮助处理要注明清楚，填写时要认真。

11、当班结束：各项工作完成后，将资料进行整理分类后，交到日审办公室。

(三)日审工作步骤

1、处理夜间遗留问题，负责落实通知书内容

天天接到“夜间审计汇报表”后，对遗留问题要立即处理;立即填写审计通知书，通知责任人所在部门主管，并负责落实处理，然后将处理情况写在通知书第一联上，最终将通知书编号存档，月底统计后，注上处理意见报财务送经理处理。

2、帐单核销：接到收银员结帐单后，检验所付帐单是否齐全，然后根据帐单号码，在票证查对表上按号划销。如有缺号，调整作废单据手续不齐，要写入夜审汇报交日审处理。

3、查对前台结帐处结帐单及收银员个人报表

客房结帐单是由前台收银员为住店客人结帐所打印帐单，反应向客人收取房租、餐费及其它等费用。收银员收银明细表是反应该日所结房客帐(包含向客人收取现金、信用卡、支票、外汇、转会议帐)汇总表。

4、查对餐厅结帐单：

1)查对餐厅结帐单时应注意;帐单和附件单查对，点菜单中每一项全部要同电脑结帐单相查对，假如不符，要找收银员查明原因，并进行处理。附件单如有修改，应由修改人在单上说明修改原因，并由厅面管理人员署名证实，收银员应起监督作用。

2)查对营业对帐表：要查看表中填写数据和收银员上缴附件单据中数据是否一致，查对表中收银员填写数据和厅面其它相关人员填写数据是否一致，如有不符，应立即向收银员查明原因并立即做出处理，确保营业收入正确反应。

3)打折手续应完整：用宾馆优惠卡打折，要在帐单上注明卡号及客人署名;假如是宾馆管理人员为客人打折，要有管理人员署名并注明所打折扣。审计员在查对时，要注意收银员所打折扣是否正确，假如不正确，要找收银员查明情况，立即做出处理。

4)无偿接待是否符合标准：各级管理人员在宾馆无偿接待，签单权限应对照各级管理人员权限表。查看各级管理人员是否在权限范围内签单接待，假如发觉接待超标，应立即找其补办手续，不然上报财务经理处理。

5、查对其它部门缴款凭证及收费单：

其它部门(包含康乐中心游泳馆、保龄球馆、棋牌室、台球厅，商务中心，咖啡厅等)收银员在营业结束后，依据收银单汇总填制缴款凭证，缴款凭证各项金额和所附收费单金额累计应相符。

1)收费单核销及管理：收费单必需按号次序使用，审计员对各部门每日交来收费单按号在“票证使用单”上逐张划销，发觉不联码使用，应向收费单使用人查询原因，立即催交。作废单必需有领班以上人员签字方可。

2)查对商务中心缴款凭证：