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项目投资及盈利估算

①办理营业执照及卫生许可证共花费400元，装修费2000元。广告费200，建设投资估算1.46万。详细内容见表I。

建设期投资估算表

序号

名称

数量

费用/元

1

家具

2桌8椅

2000

2

微波炉

1

500

3

电脑

1

4000

4

装修

2000

5

冰箱

2

2000

6

冷气机

1

2000

7

吧台

1

1500

8

电风扇

2

200

9

营业执照

1

200

10

卫生许可证

1

200

11

广告费

200

总计

14800

表I

②流动资金估算。流动资金估算，按分项详细估算法进行估算，估算总额为2.49万。详见表II。

流动资金估算表

单位：元

序号

项目

最低周转天数

周转次数

金额

1

房租

365

1

12000

2

水电费

30

12

500

3

原材料

30

12

10400

4

维修费

365

1

2000

总计

25000

表II

总资金=建设投资+全部流动资金=1.48+2.49=3.97万元

③资金来源。项目自有资金2万元，其余1.97万元为借款。自有资金的2万全部用于流动资金，建设投资借款1.48万元，年利率8%，长期借款借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金；流动资金借款0.49万元，年利率6%，流动资金的本金偿还方式为年末归还，年初再借。详见表III

投资使用计划与资金筹措表

单位：万元

序号

项目

合计

1

总资金

3.97

2

建设投资

1.48

3

流动资金

2.49

4

资金筹措

1.97

5

自有资金

2.00

6

用于流动资金

2.00

表III

（4）销售收入和销售税金及附加奶茶小杯2元/杯，中杯3元/杯，大杯4元/杯，茶饮品及果汁4元/杯。预估每月销售小杯奶茶1800杯、中杯3600杯、大杯2000杯、茶饮品和果汁2000杯。每月营业额为3.04万元，全年营业，除去暑假和寒假两个假期，8个月销售收入估计值为24.32万元。

年销售税金及附加根据规定计取，产品缴纳营业税，税率为5%，城市维护建设税税率为4％，教育费附加为1％。销售税金及附加估计值为1.2768万元。

正常年份销售税金及附加计算：

㈠营业税=24.32*5%=1.216万元

㈡城乡维护建设税=1.216*4%=0.04864万元

㈢教育费附加=1.216*1%=0.01216万元。

详见表IV。

年销售税金及附加

单位：万元

序号

项目

生产负荷100%

金额

1

产品销售收入

24.23

2

销售税金及附加

1.2768

3

营业税

1.216

4

城乡建设维护税

0.04864

5

教育费附加

0.01216

表IV

（5）总成本费用估算详见下表：

总成本费用估算表

单位/元

序号

名称

计算期/年

1

2

3

4

5

1

房租

12000

12000

12000

12000

12000

2

水电费

6000

6000

6000

6000

6000

3

维修费

2000

2000

2000

2000

2000

4

原材料

124800

124800

124800

124800

124800

5

折旧费

2908

2908

2908

2908

2908

6

广告费

200

7

财务费用

1848

600

600

600

600

8

总成本费用

149,756

148,308

148,308

148,308

148,308

9

经营成本

143810

143610

143610

143610

143610

表V

固定资产折旧和摊销额计算购买设备等都作为固定资产进行折旧。固定资产原值为1.42万元，按直线折旧法计算，折旧年限为5年，其中装修无残值，残值率为5%，年折旧额为2698元。详见下表VI：

折旧

单位:元

序号

项目

原值

折旧，摊销年限

年折旧.摊销额

1

装修

2000

5

400

2

设备

13200

5

2640

3

营业执照

200

5

40

4

卫生许可证

200

5

40

5

宣传费

500

5

100

合计：

折旧额

2698

表VI

财务分析

（1）利润及利润分配详见下表VII：

利润及利润分配表

单位/万元

序号

项目

计算期/年

1

2

3

4

5

1

销售收入

24.23

24.23

24.23

24.23

24.23

2

销售税金及附加

1.2768

1.2768

1.2768

1.2768

1.2768

3