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成本分析报告

成本分析报告「篇一」

此次我将按照上次的分析报告作进一步深入的分析，并根据上次先生对分公司

员工加班费及倒班制实行的要求，给出一些实际的办法与建议。4月11-12日我们

参照2月的数据（加班工资最少，最适合作为参考）核算出了近3个月来的最佳增

加加班营业额贡献值9.18，在此基础上，我们可以建立1个函数，一个在2月营

业额基础上增加了的营业额所对应的要增加的加班时间。由此我们可以根据每月营

业额大致估算出每月需要多少加班费（较高效率状态），计算出每月员工的工资是

多少，这样我们实行倒班制才有一个基本的参考准绳。这就解决了倒班后，员工没

了加班费怎么办？每月让员工拿多少合适？用什么样的工资结构保持员工的合理工

资水平。

以下数据分析基本上是在一段时间内平均的、普通状态下进行的.数据分析，

采用的是近三个月最优的效率值参数，暂时忽略了单个月份的检品物料利润，来货

时间、工序等影响因素，该数据会随着数据的齐全，误差的计算，不断修正完善。

现象分析

一、11-12日的分析报告指出，办公室员工效率低，加班费过高，原先由吴海

燕做的工作现在2-3人在做，成本过高。办公室员工轻松赚加班费已经影响到了现

场员工的工作态度，影响了现场员工的积极性，都效仿赚加班费。

二、一楼出入货物的员工须开叉车，是技工，可考虑给加100技工补助，但是

操作叉车没有特殊作业资格证，建议鼓励他考取，避免出现工伤、劳动检查违规。

三、关于倒班制。

倒班现在面临主要的问题是员工担心加班工资减少，罢工。相关建议如下：

A方案:建议增加员工效率，实行绩效奖励补贴，实行员工工资数量管制化

（根据单月营业额实现可控、可调）。具体如下：

我公司现在从8:30分开始上班，最晚加班到22:00，建议采取两班制。鉴于

前期员工在不明白公司的目的，先对一部分人的工作时间进行调整，采取12：

00―18：00;19:00―21：00的上班时间。先给予这部分人员绩效奖（根据当月实

际的加班费与最优加班费给予），超出21:00的劳动仍算加班费。

具体数据及员工工作方案设计如下：

1500+绩效奖（0-500）+（管制）加班费+360（伙食补贴）+全勤+其他奖励。

绩效奖是员工工资平横调节手段、是对员工工作态度的鼓励。

管制加班费是为达到加班费用可控、实现加班贡献效率值最大。

这部分人可以在减少大部分加班的情况下，基本收入相差不多。这就是为什么

我们之前要做好加班效益值分析；周考勤管理。

B方案：建议在员工实行倒班制时，每月给予固定的加班时长。使员工收入达

到一个与周边工长基本平等的水平。

例如：员工每天上完8小时之后得到基本工资。员工收入：1500+360+给予固

定加班工资+50。

四、在实现这一切之后，再把的制度重新修改，定稿之后给员工颁布、培训

好。

人力成本分析报告

数据分析

一、办公室加班问题数据分析。

11-12日的分析报告中，纵向比较1月与2、3月的公司营业收入与员工成本

营业收入，与支付员工的费用不对称。

1月办公室人员平均加班时间41H；2月份办公室人员平均加班时间23.80H；

3月份办公室人员平均加班时间52H。

人均增加加班费对人均增加营业额贡献值分析：（以2月份为参照）

1月份营业收入相较于2月份增加营业收入328681.26元（767306.30元-

438625.04元=328681.26）；3月份营业收入相较于2月份增加营业收入

128899.58元（567524.62元-438625.04元=128899.58元）

1月份加班费相较于2月份人均增加加班费67.44元（927.44-

860.00=67.44）；3月份加班费相较于2月份人均增加加班费365.27元

（1225.27-860.00=365.27）。即1月份每增加一元加班费对营业额的贡献值为

67.44。

1月份人均增加加班费对人均增加营业额贡献值分析为：812.28（328681.26

元/6/67.44=812.28）即1月份每增加一元加班费对营业额的贡献值为812.28。

3月份人均增加加班费对人均增加营业额贡献值分析为：50.41