工程造价管理：流动资金估算.pptxVIP

流动资金投资估算

流动资金概念流动资金铺底流动资金30%流动资金流动资金指生产经营项目建成后，用于购买原材料、燃料、支付工人工资及其他费用所需的周转资金。铺底流动资金为了保证项目的顺利运营的一笔最基本的周转资金。经营性项目

计算方法分项详细估算法扩大指标法

分项详细估算法计算思路对构成流动资金的各项流动资产与流动负债分别估算。01计算公式流动资金=流动资产-流动负债流动资产=库存现金+应收账款+存货+预付账款流动负债=应付账款+预收账款02适用阶段项目可行性研究阶段03

例题讲解某建设项目预计项目投产后定员1200人，每人每年工资和福利费6000元。每年的其他费用530万元（其中其他制造费用400万元)。年外购原材料、燃料动力费为6500万元。年修理费为700万元。年经营成本为8300万元。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金40天，应付账款30天，存货40天。所需流动资金全部以贷款方式筹集，拟在运营期第1年贷入60%，第2年贷入40%，流动资金的贷款年利率为3%（按年计息），还款方式为运营期内每年年末偿还利息，项目期末偿还本金。估算其流动资金。

计算步骤计算公式：流动资金=流动资产-流动负债流动资产=现金+应收账款+存货+预付账款流动负债=应付账款+预收账款

step1：计算应收账款流动资产=现金+应收账款+存货+预付账款

010203应收账款是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。概念应收账款=年经营成本/应收账款年周转次数=8300÷(360÷30)=691.67万元计算式年经营成本为8300万元。应收账款最低周转天数为30天计算依据

step2：计算现金流动资产=现金+应收账款+存货+预付账款

01企业经营中现金的用途：支付工人工资每年的其他费用概念02投产后定员1200人，每人每年工资和福利费6000元。每年的其他费用530万元（其中其他制造费用400万元)。现金最低周转期为40天计算依据03现金=（1200*0.6+530）÷(360÷40)=138.89万元计算式

step3：计算存货流动资产=现金+应收账款+存货+预付账款

C外购原材料、燃料=6500÷（360÷40）=722.22万元在产品=（1200×0.6+400+6500+700）÷（360÷40）=924.44万元产成品=8300÷（360÷40）=922.22万元存货=722.22+924.44+922.22=2568.88万元计算式包括各类材料、在产品、半成品、产成品或库存商品以及包装物、低值易耗品、委托加工物资概念年外购原材料、燃料动力费为6500万元；投产后定员1200人，每人每年工资和福利费6000元。其中其他制造费用400万元年经营成本8300万元周转期40天计算依据AB

汇总流动资产流动资产=库存现金+应收账款+存货+预付账款138.89+691.67+2568.88=3399.44万元

step4：计算应付账款概念因购买材料、商品和接受劳务供应等经营活动应支付的款项计算依据计算式年外购原材料、燃料动力费为6500万元应付账款周转期30天6500÷(360÷30)=541.67万元

汇总流动负债流动负债=应付账款+预收账款=541.67+0

计算流动资金流动资金=流动资产-流动负债=3399.44-541.67=2857.77万元

扩大指标估算法适用条件3项目建议书阶段计算公式2年流动资金=年费用基数×各类流动资金率1计算思路根据现有同类企业的实际资料，求出各种流动资金的指标率，或参考行业部门的指标率。

本节小结

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