2024年造价工程师工程造价案例分析考试真题及答案 .pdfVIP

试题一：(20分)

某新建建设项目的基础数据如下：

(1)项目建设期2年，运营期10年，建设投资3600

万元，预料全部行程固定资产。

(2)项目建设投资来源为自有资金和贷款，贷款总额

为2000万元，贷款年利率6%(按年计息)，贷款合同约定

运营期第1年依据项目的最大偿还实力还款，运营期2-5

年将未偿还款项等额本息偿还，自有资金和贷款在建设期

内均衡投入。

(3)项目固定资产运用年限10年，残值率5%,直线法

折旧。

(4)流淌资金250万元项目自有资金在运营期第1

年投入(流淌资金不用于项目建设期贷款的偿还。

(5)运营期间正常年份的营业收入为900万元，经营

成本为280万元，产品营业税金及附加税率为6%,所得税率

为25%。

(6)运营期第1年达到设计产能的80%,该年的营业收

入、经营成本均为正常年份的80%,以后各年达到设计产能。

(7)在建设期贷款偿还完成之前，不计提盈余公积金,

不安排投资者股利。

问题：

1、列式计算项目建设期的贷款利息。

2、列式计算项目运营期第1年偿还的贷款本金和利息。

3、列式计算项目运营第2年应偿还的贷款本息额，并

通过计算说明项目能否满意还款要求。

4、项目资本金现金流量表运营期第1年的净现金流量

是多少？(计算结果保留两位小数)

答案：

第一小问列式计算，项目建设期的贷款利息。贷款均衡投入,

每年投入2000/2=1000万元，第一年利息1000乘以

0.6%/2=30万,

其次年利息(1000+30+1000/2)乘以0.6%=91.80万元，建设

期贷款利息30+91.80=121.80万元。

其次小问，列式计算项目运营期第1年偿还的贷款本金和利

息。固定资产二建设期投资+建设期利息

=3600+121.8=3721.80万元。

年折旧二固定资产乘以(1-残值率)/运用年限=3721.8乘以

(1-5%)/10=353.57万元，

总成本二经营成本+利息+折旧二280*80%+2121.8*6%+353.57

=224+127.31+353.57二704.88万

利润总额二营业收入-营业税附加-总成本二900*80%*(1-6%)

-704.88二-28.08万〈0。

所得税

=0

EBITDA-Tax=900*80%*(1-6%)-280*80%-0=452.80

万元，

第一年偿还贷款本金利息总额为452.80万元，其中利息

127.31万元，本金=452.80-127.31=325.49万元

第三小问，列式计算项目运营期第2年应偿还的贷款本息额,

并通过计算说明项目能否满意还款要求。

其次年年初贷款余额二2121.8-325.49=1796.31万元

二至五年等额本息偿还

已知P求A,

A=(A/P,6%,4)=518.40万元

(本息和)

其次年利息=1796.31*6%=107.78万元

其次年总成本二经营成本+利息+折旧

=280+107.78+353.57=741.35万元

利润总额=营业收入-营业税附加-总成本二900*(1-6%)-

741.35=104.65万元

所得税=104.65*25%=26.16万元

EBITDA-Tax二营业收入-营业税附加-经营成本-所得税

=900*(1-6%)-280-26.16=539.84〉518.40所以

能满意还款要求

第三小问，项目本金现金流量表运营期第1年的净现金流量

是多少？

现金流入：营业收入

=900*80%=720万元

现金流出：经营成本+营业税+所得税+本利和+流淌

资金

=280*80%+900*80%*6%+0+452.80+250=

224+43.2+452.8+250=970

净现金流

=720-970=250

（第一年除流淌资金外全部的净收入都用于还本付息，所以

净现金流确定就是投入的流淌资金额）

试题二：

某承包人在一多层厂房工程施工中，拟定了三个可供选

择的施工方案。专家