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财务管理-采购与付款流程

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采购与付款流程财务制度

一、适用范围：

适用于公司的除费用外的所有付款，包括但不限于购买材料、低

值易耗品、固定资产的所有采购与付款。

二、流程说明：

（一）流程图：

供应商请款人釆购报关IQC财务

格

需求

库存资

请购单供应商开

核准供应商调

请购单

询价

比价、议价no

PO或合同

核准

y

PO或合PO或合

货物

收货单收货单

不合格不合格点收、检不合格

y

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报关单入库

报关单

发票发票发票发票

发票

请款单请款单请款单请款单

（二）分类说明：

（1）材料采购：

第一步：下定单：釆购PO经部门经理批准后下给供应商。

第二步：收货：供应商将货物按时送到IQC，IQC在二个工作日内完

成点货、检验。如合格收下货物，不合格由质量部在二个工作日内开

MRB会义并取得不合格供应商处理单，并在ERP中出单据交财务，并

由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商，并通知财务。

第三步：收发票：

第四步：请款：国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单，经部

门经理、财务经理批准，按规定要总经理批准的还要经总经理批准。

进口采购业务由报关完成以上请款。

第五步：财务审核付款：

（2）低值易耗品、固定资产采购：

第一步：请购：按公司规定走釆购流程，部门经理应控制是否超过预

算。

第二步：下定单：同上

第三步：收货验收：IQC收货,请购人领货并验收并领货。

第四步：收发票：同上

第五步：请款：釆购按(1)请款

第六步：财务审核付款

三、具体业务的票据操作指南：

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（一）材料采购：分为国内采购业务、进口采购业务。

（1）国内采购业务：

要求单据：PO、收货单（对方送货单）、发票、请款单。