单个实训大纲——纳税实务与税收筹划.pdfVIP

《纳税实务与税收筹划实训》教学开展计划

计划学时：16

计划学分：1

适用对象：11级财务管理1、2、山西；11级财务管理（S）1、2

一、实训课程的性质、地位和作用

1．课程的性质：专业基础课，必修。

2．课程的地位：税务实务与税务筹划课程是一门综合性较强的一门专业基础课，该课程为学生提供

自己动手解决问题所必须的税务账务处理知识和税务筹划知识。

3.课程的作用：本实训是与专业基础课《税务实务与税务筹划》不可分离的一门实践课程，通过对案

例的分析，掌握税务筹划的原理和方法，验证和深化书本知识，从而加强基础知识，掌握基本技能，针对

现实生活中的实际问题，通过分析，做出最优的纳税方案。

二、教学目的

税务实务与税务筹划实训课程是继本科学生税法、税务会计与税务筹划之后进一步提高运用税法知识

解决实际问题、基本技能，培育和训练综合能力所开设的一门新学科。通过具体实例引入使学生掌握税务

筹划的基本原理、基本方法、基本步骤。学会进行科学研究的一般过程，并能运用所学知识解决实际的问

题。培养学生的独立思考能力，分析解决问题的能力；培养学生联想、洞察能力、综合分析能力；培养学

生应用税收财务知识和法律知识解决实际问题的能力。

三、考核方式及成绩评定

1．考核方式：平时成绩+报告评分

2．成绩评定：根据每个学生的平时表现给予平时成绩，另外，五个人为一小组，合作完成各组的实

训任务，实训报告成绩按组评定。期末实训总成绩由平时成绩和实训报告成绩两部分组成，各占期末实训

总成绩的50%。

四、实训教材与指导书

[1]盖地.税务筹划与税务会计，北京：中国人民大学出版社，2011

[2]李成，税收筹划，北京：清华大学出版社，2010．

[3]郭伟．税务筹划与合理避税，北京：科学出版社，2012．

[4]蔡昌,税务筹划案例分析，上海：立信会计出版社，2009．

[5]梁文涛．税务筹划，北京：北京交通大学出版社，2012

五、实训项目开设表

1

序号项目名称学时类型要求类别备注

1增值税税务筹划4设计必开开放

2消费税税务筹划2设计必开开放

3营业税税务筹划2设计必开开放

4企业所得税税务筹划4设计必开开放

5个人所得税税务筹划2设计必开开放

6小税种税收税务筹划2设计必开开放

六、实训预期效果

通过实训之后，学生的独立思考能力、分析解决问题的能力能够得到提高；学生学生应

用税收财务知识和法律知识解决实际问题的能力能够得到锻炼。另外，可以增加学生学习相

关理论课程的兴趣，重难点更加突出，学习更有针对性，提高学习的效率。

七、正文

实训一增值税税务筹划

（一）实训目的

掌握生产型企业增值税纳税筹划的原理和方法、技巧和步骤，能够对案例进行合理的纳

税筹划。

（二）实训方式

搜集增值税纳税筹划相关案例，讲解增值税筹划原理方法和步骤，并且安排相关小组对

案例进行思考分析并且进行增值税税务筹划。

（三）实训内容

代销行为在不同情况下的纳税筹划、存货非正常损失的会计处理的筹划分析、混合销售

与兼营的税收筹划技巧等。

（四）技能要点

了解增值税的相关税收法律知识；熟悉增值税的征收范围和征收方法；掌握增值税的

筹划原理和方法；熟悉增值税的税收筹划技巧和步骤。

（五）任务

相关小组独立完成相关业务的增值税筹划方案设计。

实验二消费税