税务答疑精选-2023年5月汇总.docxVIP

实操中，您是否存在以下问题：税收政策怎么应用？复杂问题怎么处理？个性需求怎么满足？针对上述问题，高顿推出了税务答疑服务，主要包括：

日常税政类：结合通用政策规定，给出清晰简洁且有针对性的答案，扫清

日常涉税障碍。

难题咨询类：针对业务进行分析，由资深税务人员、专家或名师结合政策

及实务处理经验，给出处理建议。

需求定制类：纪要包，满足汇报与存档需求；加急包，满足即时性需求；

专题包，满足专项深度需求。

相对于答疑精选，答疑服务更加高效、便捷和具有针对性。各类服务的产品价格及服务标准参考如下：

注：上述“日常税政类答疑”与“难题咨询类答疑”的范围区别为：

“日常税政类答疑”服务只针对日常中国大陆的税收政策疑问；其他的非政策与咨询类问题需要购买“难题咨询类答疑”，其他的非政策与咨询类问题包括不限于：

(1)文档类咨询(如业务模式、方案、合同、发票等的审核、判断、风险评估等)；

(2)业务判断类(如具体某种业务是否满足某法规等)；

(3)信息填充类问题(如数字、财报、纳税申报表填报、计算等);

(4)操作类问题(如怎么开发票、怎么报税等);

(5)咨询类，如怎么节税、筹划、应对稽查、架构搭建、策略选择、问题；

(6)非税务问题，如财务等非税问题；

(7)非境内、非日常的税收政策疑问，如海外税制、跨境交易与税务安排。如您想要了解更多详情，可联系销售顾问索取税务答疑服务产品QA。

税务答疑目录

2023年5月汇总

Q1：一般纳税人还能不能转登记为小规模纳税人呢？(增值税)

普适 1

Q2：发电企业收到的补贴电价收入需要缴纳增值税吗？(增值税)

D电力、热力、燃气及水生产和供应业44电力、热力生产和供应业 2

Q3：销售软件产品时，随同销售并收取的软件安装费是否可以享受增值税即征即退政策？

(增值税)

I信息传输、软件和信息技术服务业65软件和信息技术服务业 3

Q4：企业收到退还的个税手续费要交增值税吗？(增值税)

普适 5

Q5：我们接受外币结算的服务，请问一下我们代扣代缴增值税时销售额的汇率如何确定？

(增值税)

普适 7

Q6：2023年适用3%征收率应税销售收入减按1%征收率征收增值税政策的小规模纳税人，

应如何用含税销售额换算销售额？(增值税)

普适 8

Q7：取得代理机构开具的代购机票电子普通发票，可以计算抵扣进项吗？(增值税)

普适 9

Q8：小规模纳税人可以根据经营需要自行选择按月或者按季申报吗？(增值税)

普适 11

Q9：经营剧本杀场所是否属于娱乐服务？(增值税)

R文化、体育和娱乐业90娱乐业 12

Q10：企业所得税核定征收改为查账征收后，有关资产在税务上应如何处理？(企业所得税)

普适 14

Q11：委托研发项目的受托方什么情况下需向委托方提供研发费用支出明细情况？(企业所

得税)

普适 15

Q12：资产划转备案资料有哪些？(企业所得税)

普适 17

Q13：法人合伙人汇算清缴时能否用合伙企业的亏损抵减其盈利？(企业所得税)

普适 19

Q14：筹建期企业发生的研发费用，能否适用企业所得税加计扣除政策？(企业所得税)

普适 20

Q15：发电项目分期验收，能否享受“三免三减半”优惠政策？(企业所得税)

D电力、热力、燃气及水生产和供应业44电力、热力生产和供应业 22

Q16：预缴企业所得税时，如何判断是否符合小型微利企业条件？(企业所得税)

普适 24

Q17：企业向个人支付的中介服务费是否可以在企业所得税前全额扣除？(企业所得税).

普适 25

Q18：企业因销售方注销、撤销等原因无法补开、换开发票，应当如何处理？(企业所得税)

普适 27

Q19：跨地区经营汇总纳税企业汇算清缴申报，总机构应报送什么材料？(企业所得税)

普适 29

Q20：从事小额零星经营业务的个人开的收据需要注明身份证号吗？(企业所得税)

普适 31

Q21：职工因公出差乘坐交通工具发生的人身意外保险费支出，是否可以在企业所得税前扣

除？(企业所得税)

普适 33

Q22：境外