北京光线传媒股份有限公司会计制度与内部控制设计模板.docVIP

北京光线传媒股份会计制度和内部控制设计

第一部分：光线传媒企业基础情况

（一）企业历史沿革

北京光线传媒股份（以下简称“光线传媒”、“本企业”或“企业”）前身为北京光线广告，系由股东王长田、杜英莲共同提议设置有限责任企业，于4月24日取得北京市工商行政管理局海淀分局（以下对各工商局统称“工商局”）核发《企业法人营业执照》，注册号：2。光线传媒以6月30日为基准日，整体变更为股份，于8月7日完成了工商变更登记，取得注册号为829《企业法人营业执照》。7月14日依据中国证券监督管理委员会证监许可[]1106号文《相关核准北京光线传媒股份首次公开发行股票并在创业板上市批复》、8月1日深圳证券交易所“深证上【】230号”文核准，企业首次公开发行人民币一般股2,740.00万股，每股面值1元，并于年8月3日在深圳证券交易所挂牌交易。股票简称“光线传媒”，股票代码“300251”，发行后总股本10,960.00万股。本企业现注册资本为10,960.00万元，注册地址为北京市东城区方家胡同19号340室，法定代表人为王长田。

（二）企业行业性质

依据国家统计局颁布《国民经济行业分类》，企业归属于商业服务业中广告业(L7440)、广播、电视、电影和音像业(R89)和文化艺术业(R9010)；依据中国证监会公布《上市企业行业分类指导》，企业归属于广播电影电视业(L10)、艺术业(L15)和社会服务业中广告业(K)。

（三）企业经营范围

企业经营范围包含：许可经营项目：广播电视节目标制作、发行；经营演出及经纪业务。通常经营项目：设计、制作、代理、公布中国及外商来华广告；信息咨询（除中介除外）；承接展览展示；组织文化艺术交流活动；技术开发、技术服务。

（四）企业关键产品及业务

企业主营业务是栏目制作和广告、演艺活动、影视剧投资制作及发行业。

企业栏目制作和广告关键是娱乐资讯类、生活时尚类，按播出频率分为日播和周播。电视栏目发行以栏目换取广告时间，再经过贴片广告、植入广告等广告营销实现收入模式，企业也有电视栏目直接销售。企业电视栏目关键经过栏目广告营销实现收入，通常由广告用户提供制作贴片广告，在企业节目中播出，或企业为广告用户制作植入广告和冠名广告，经过多个方法相结合，为用户提供专业策划、包装和整合营销方案。企业建立了包含时段联供网、频道联供网、新媒体联供网在内类型多样、覆盖面广泛节目发行网络。

演艺活动通常在电视台播出，属于特殊类型电视节目。企业所从事演艺活动关键是指经过电视台播出大型线上活动，关键包含颁奖仪式、首映礼、音乐演出类和选秀类等活动。通常和企业电视栏目品牌相结合，由和企业合作电视台播出，是为用户提供多渠道、多类型宣传方案整合营销内容之一。演艺活动收入来自于活动制作费收入、冠名权、独家赞助等商家赞助收入。

影视剧投资制作及发行业务包含电影和电视两方面。电影方面，包含国产影片发行、投资和制作。电影业务收入关键起源于影片票房分账收入、音像版权等非院线渠道收入、电影贴片广告等衍生收入和代剪发行费收入。电视剧业务收入来自电视剧版权销售，关键包含电视剧播放权收入、电视剧音像制品版权收入及衍生产品收入。

（五）组织机构设置

本企业为有效地计划、协调和控制经营活动，已合理地确定组织单位形式和性质，并落实不相容职务相分离标准，比较科学地划分了每个组织单位内部责任权限，形成相互制衡机制。本企业已经形成由股东大会、董事会、监事会和总裁层组成企业治理机构，建立了独立董事制度；本企业董事会下设审计委员会、战略决议委员会、提名委员会、薪酬和考评委员会等专门委员会，负责本企业重大决议制订；本企业在监事会中引入了职员监事；本企业由总裁全方面主持企业日常生产经营和管理工作，聘用高级管理人员均含有一定学历和管理经验，各部门权责分明，能够确保相关控制方法有效实施。同时，为了确保审计委员会职能发挥，本企业设置了内审部作为其常设机构，内审部门定时对企业财务情况、成本管理控制、信息披露情况等方面进行审计，对各项管理制度进行检验和评定，对监督检验中发觉内部控制缺点，根据企业内部审计工作程序进行汇报，并提出对应改善提议和处理意见，对在监督检验中发觉内部控制重大缺点，直接向董事会及其审计委员会汇报。

现在企业内部控制组织架构为：

企业内部组织结构图

（六）内部管理制度

企业依据《企业法》、《证券法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《创业板上市企业规范运作指导》、《深圳证券交易所上市企业内部控制指导》等相关法律、法规和规范性文件要求，结合企业本身具体情况，已建立了一套较为完善内部控制制度，对企业生产经营起到了有效监督、控制和指导作用。企业关键内部控制制度：

1、企业财务制度。为提升企业财务管理和会计核实水平，逐步实现规范化、制度化、信息化科学管理