电厂财务管理制度.doc

电厂财务管理制度

第一章、总则

第二章、企业负责人财务管理职责及权限

第三章、企业财务管理基础工作

第四章、企业会计核算基础工作规范

第五章、资金筹集管理

第六章、固定资产管理制度

第七章、无形资产和递延资产管理

第八章、对外投资管理制度

第九章、成本和费用管理

第十章、产品销售（营业）收入管理

第十一章、利润及利润分派

第十二章、会计档案管理制度

第十三章、应收应付票据管理制度

第十四章、企业涉税管理规定

第十五章、企业发票管理制度

财务管理制度

第一章总则

第一条为了适应社会主义市场经济规定，加强财务管理，规范企业及所属控股子企业内部财务行为，保证企业效益稳步提高，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》、《中华人民共和国企业法》及有关规定，结合企业实际状况，制定本制度。b5E2RGbCAP

第二条本制度合用于我司内部各独立核算单位和非独立核算单位。

第三条企业应当在办理工商登记之日起30日内，向主管财政税务机关提交企业设置同意证书、营业执照、协议、章程等文献复制件。p1EanqFDPw

企业发生迁移、合并、分立以及其他变更等重要事项，应当在依法办理变更登记之日起30日内，向主管财政税务机关提交变更文献复制件。DXDiTa9E3d

第四条企业及全资下属企业、企业（含51%股权控股、内联企业）财务工作，都必须执行本制度。

第二章企业负责人管理职责及权限

第七条企业负责人财务管理权责

一、认真遵守国家法律、法规，根据企业年度财务预算、财务成本费用计划和企业生产经营活动，保证财务预算和年度利润目实现，保证净资产保值增值。RTCrpUDGiT

二、负责组织企业资金投向决策，并对决策成果承担重要责任。

三、根据会计法规定，支持并保障财务部门和财会人员依法履行财务管理职责。

四、接受财政、税务、审计机关检查监督，对我司发生经济损失和重大违反财经法规事项负重要责任。

第八条企业财务负责人权责

一、宣传贯彻国家各项财经政策和法规，保证各项政策和法规在企业贯彻贯彻，组织制定企业财务管理和会计核算实行细则。5PCzVD7HxA

二、领导组织企业财务部门进行财务管理和会计核算工作，协调企业内部各职能部门与财务部门关系，保证财务部门工作正常开展。jLBHrnAILg

三、在授权范围内审核企业重要财务事项，审核企业月、季、年度各类财务报表和财务汇报，并对报表和汇报对性负责。xHAQX74J0X

四、在授权范围内负责企业各类资产盈亏及损失审核，并负责组织查明责任。

五、在授权范围内负责各类资产转移和租赁审核。

六、配合经营发展部组织企业定期经营分析工作。

七、抓好我司财会人员培训工作，不停提高财会人员素质。

第九条企业各职能部门及独立核算单位,应配合会计服务中心做好各项财务预算、财务成本费用计划编制和贯彻工作，定期分析执行状况；组织好本部门财务管理，完善内部控制制度；及时、精确提供会计核算所需多种原始记录和基础资料，接受财务部门业务指导，按期向财务部门报送会计报表和有关资料。各职能部门和各独立核算单位负责人对本单位发生违反财经纪律事宜负重要责任。LDAYtRyKfE

第三章企业财务管理基础工作

第十条为了保证原始记录真实、完整、及时、精确健全财务核算资料，对生产经营过程中存货及其他资产销售、收发、领、退、转移、盘盈和毁损等原始记录必须按统一规范格式、内容和填制措施来签订、传递、汇集、反馈。Zzz6ZB2Ltk

第十一条为保证资金安全，货币资金收付凭证必须合法，手续完备，由经办人员及负责人签字后，经财务稽核后方可办理收支手续。dvzfvkwMI1

第十二条企业必须定期和不定期对财产物资进行盘点清查。在年末必须进行一次全面清查盘点，做到帐实相符。

第十三条定期进行财务分析和经济活动分析。根据财务报表及其他方面提供资料，对资产变动，资金运用，利润实现，生产成本变动等状况进行阐明和分析、评价。按月编写会计报表编报阐明及财务分析。rqyn14ZNXI

第四章企业会计核算基础工作规范

第十四条总体原则

一、为了加强会计基础工作，建立规范会计工作秩序，提高会计工作水平，根据《中华人民共和国会计法》和《会计基础工作规范》有关规定，结合我司实际制定本制度。EmxvxOtOco

二、企业所属各独立核算会计基础工作，应当符合本制度规定。

三、企业所属各单位应当根据有关法律、法规和本制度规定，加强会计基础工作，严格执行会计法规制度，保证会计工作依法有序地进行。SixE2yXPq5