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7.4油气资产管理业务流程
一、业务目标
1经营目标
1.1保证油气资产安全、完整。
1.2保证油气资产有效运行。
2财务目标
2.1如实核算，保证油气资产账面价值的真实、准确、
完整。
3合规目标
3.1油气资产管理遵守国家和公司有关安全、环
保、和处置等规定。
3.2与油气资产管理业务有关的合同符合合同法等国家
和公司规章制度。
二、业务风险
1经营风险
1.1管理不善，造成油气资产流失。
1.2未及时、完整办理，造成巨大经济损失。
发生、洪水、等人力不可抗拒的因素，造
成油气资产严重毁损。
1.3油气资产配置不合理，造成效益流失。
1.4失效导致油气资产低效运行。
1.5固定资产处置规定，造成资产流失。
1.6审核，变更合同标准文本中涉及权利、义务条
款导致的风险。
2财务风险
2.1分类编码、账目记录错误，造成财务数据不正确。
2.2计提折耗错误，造成成本费用失真。
2.3油气资产管理系统无法提供准确的油气资产净值或
储量部门无法提供正确的储量信息，导致油气资产
核算信息失真。
3合规风险
3.1油气资产管理国家和公司关于安全、环
保、和处置等规定，受到处罚或造成损失。
3.2与油气资产管理业务有关的合同不符合合同法等国
家和公司规章制度，造成损
失。
三、业务流程步骤与控制点
1建立油气资产账册、卡片
1.1资产管理部门和财务部门建立完善的油气资产账册
及内容登记齐全的油气资产卡片；矿权储量管理部
门建立探矿权、采矿权、剩余可采储量等油气权属
账卡记录。
1.2油气资产账册和卡片由资产管理部门、财务部门和
储量管理部门审核确认，确保账、卡、物一
致。
2及措施预案
2.1
手续。发生事故，按照条款及时索赔。
2.2分（子）公司针对油气资产建立应对各种不可抗力
因素的应急预案，报分管副经理。
3维修、技术改造
3.1分（子）公司资产使用单位根据资产性能及使用现
状提出
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