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企业的财务管理制度

企业的财务管理制度最新

在当下社会,制度在生活中的使用越来越广泛,制度对社会经济、科

学技术、文化教育事业的发展,对社会公共秩序的维护,有着十分重要的

作用。下面是小编给大家准备的企业的财务管理制度，希望能对您有

所帮助！

企业的财务管理制度1

财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，

负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和

职责主要有：

1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划；审

核各项资金使用和费用开支；收回售楼款，清理催收应收款项；办理

日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金

及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理、

协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。

2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、

按照会计制度进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照

会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时

记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、

帐证相符；管理好会计档案。

3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算

帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资

料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、

审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料

设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助帐的设置，健全各

项统计数据。

4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关

的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和

财务状况，为公司领导决策提供依据。

5、配合公司内部审计。

根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。

财务管理规定

第一条总则：

（一）为加强公司财务管理，规范公司财务行为，提高增强公司

综合竞争力，依照国家相关政策、法规，结合本公司实际情况，制定

本制度。

（二）公司财务管理的基本任务是做好各项财务收支的计划、控

制、核算、分析和考核工作；合理筹集资金，积极参与经营投资决策，

有效利用公司各项资产，努力提高经济效益。

（三）公司财务管理基本原则是建立健全企业内部财务管理制度，

做好财务管理基础工作，如实反映企业财务状况，依法计算和缴纳国

家税收，保证投资者权益不受侵犯，保证企业利益不受损失。

第二条资金筹集管理：

（一）本公司筹集的资本金为国家投入的国家资本金；本公司所

属企业筹集的资本金，为本公司的法人资本金。

资本金是指企业在工商行政管理部门登记的注册资本。资本金在

生产经营期间，投资者除依法转让外，不得以任何方式抽走。如需要

增资，应经公司董事会研究决定，依照法定程序报经工商行政管理部

门办理注册资本变更登记手续。

（二）本公司和所属企业的所有者权益除实收资本外，还包括资

本公积、盈余公积和未分配利润。其中资本公积和盈余公积经公司董

事会研究决定，可以按照规定程序转增资本金。

（三）本公司和所属企业，通过负债方式筹集的资金，分为流动

负债和长期负债。

流动负债，包括短期借款，应付及预收账款、应付票据、其他应

付款等。其中应付及预收账款、应付票据等负债，应由销售或营业部

门负责，财务部门积极配合。短期借款及其他

负债则由财务部门负责筹措其发生和偿还。各部门自行筹措的短

期经营性借款，除总经理批准的以外，财务部门不负责偿还。长期负

债，包括长期借款、应付债券、长期应付款等，均由总经理授权，由

财务部门负责筹措其发生和偿还。财务部门在筹措短期借款、长期借

款等负债时，应考虑是否有利于生产经营或投资项目及财务风险等情

况。

第三条货币资金管理：

（一）货币资金日常收付管理

在财务部门设置专职出纳员，负责办理货币资金（现金、银行存

款）的收付业务。会计不得兼任出纳。出纳不得兼任其他业务工作，

除登记现金、银行存款日记账外，不得保管凭证和其他账目。

所有现金和银行存款的收支，都必须先通过经办会计在审核原始

凭证无误后填制收付款凭证；然后由出纳检查所属原始凭证是否完整

后办理收付款，并在收付凭证及所附原始凭证上加盖“收讫”或“付

讫”戳记。

因