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第五节国际保理

概念

流程

与相关支付方式的比较

一、国际保理的概念

国际保理是指在以赊销、托收等商业信用方式出口货物的国际贸易中，出口商在交货后将应收账款的发票和装运单据，转让给保理商，由保理商向出口商提供集信用销售控制、出口贸易融资、应收账款回收、销售帐务管理和坏帐担保于一体的综合性金融服务。

二、国际保理的产生缘由

信用证的内在缺陷

国际保理的优势

交易机会和营业额增加

信用风险得到保证

节省费用和成本

简化进出口贸易手续

三、国际保理的流程及法律关系

四个当事方：

出口商、进口商、出口保理商、进口保理商

三个环节：

额度申请与核准

出单与融资

催收与结算

额度申请与核准

1、出口商拟采用O/A、D/A的结算方式与进口商交易

2、出口商向出口保理商提出叙做保理的需求并要求为进口商核准信用额度

3、出口保理商要求进口保理商对进口商进行信用评估

4、进口保理商对进口商进行资信调查，为进口商核准信用额度

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2

3

4

出口商

进口商

出口保理商

进口保理商

出单与融资

5、出口商发货，将附有转让条款的发票寄送进口商

6、出口商将发票副本交出口保理商

7、出口保理商通知进口保理商有关发票详情

8、出口保理商付给出口商一般不超过信用额度内发票金额的80%的融资款

出口商

进口商

出口保理商

进口保理商

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催收与结算

9、进口保理商于发票到期日前若干天开始向进口商催收

10、进口商于发票到期日向进口保理商付款

11、进口保理商将款项付出口保理商

（如果进口商在发票到期日90天后仍未付款,进口保理商做担保付款）

12、出口保理商扣除融资本息(如有)及费用，将余额付出口商

进口商

进口保理商

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11

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出口商

出口保理商

四、国际保理的特征

（一）以债权转让为法律基础

（二）服务项目多元化

贸易融资

销售分户帐管理

应收帐款催收

信用风险控制

坏帐担保

（三）以赊销、承兑交单等信用销售为基础

（四）判断保理业务“国际性”的标准，并非保理协议当事人营业地所在国

五、国际保理的法律调整

（一）《国际保理公约》(ConventionOnInternationalFactoring)

（二）《国际保理业务惯例规则》（CodeofInternationalFactoringCustoms）

（三）《国际保理商联合会仲裁规则》(RulesofArbitrationPromulgatedbyFactorsChainInternational)

（四）《联合国国际贸易中应收账款转让公约》（UnitedNationsConventionontheAssignmentofReceivablesintheInternationalTrade）