联泓新科：最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告.docx

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联泓新材料科技股份有限公司

2023年度

审计报告

索引页码

审计报告1-4

公司财务报表

一合并资产负债表1-2

一母公司资产负债表3-4

一合并利润表5

一母公司利润表6

一合并现金流量表7

一母公司现金流量表8

一合并股东权益变动表9-10

一母公司股东权益变动表11-12

一财务报表附注13-103

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审计报告

XYZH/2024BJAA11B0030联泓新材料科技股份有限公司

联泓新材料科技股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了联泓新材料科技股份有限公司(以下简称联泓新科公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了联泓新科公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于联泓新科公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

收入确认事项

关键审计事项

审计中的应对

联泓新科主要从事聚丙烯、乙烯-醋酸乙烯共聚物、环氧乙烷、环氧乙烷衍生物产品的生产和销售。报告期内，2023年度收入金额为：6,777,585,442.10元，收入金额重大。联泓新科收入确认按照销售合同约定，以客户签收和报关获得提单时间作

我们主要执行了以下审计程序：

(1)了解、评价、测试管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；

(2)选取样本检查销售合同，识别相关的合同条款与条件，评价联泓新科的

此码用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所出具，您可使用手机“扫一扫”或进入“注册会计师行业统一监管平台(htp://ace.mofgov.cn)”进行查验。

审计报告(续)

XYZH/2024BJAA11B0030联泓新材料科技股份有限公司

为内外销收入确认时点。

由于收入是联泓新科的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们将联泓新科收入确认识别为关键审计事项。

收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

(3)对收入执行分析程序，对异常波动分析原因，识别风险领域；分析