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会计保密管理制度

1.目的

为确保****公司（以下简称“公司”）战略目标的实现，推进公司

****管理，确保公司稳健快速发展的需要，保障公司财务信息的记录、

传递、使用及保管秘密安全，防止财务信息泄密、滥用，给公司造成

损失和不影响，制定本制度。

2.适用范围

本制度适用于公司及各分支机构财务信息保密的各项工作。

3.公司财务信息保密的范围

3.1公司的月、季、年度会计报表及会计报表附注资料；

3.2各会计科目明细表，尤其是财务审计部的收款、付款、存款、

现金流量等明细数据；

3.3年度财务审计报告、验资报告、税务审计检查报告等；

3.4财务规划、财务计划、财务预决算方案及各类相关明细表；

3.5项目成本核算、经营成本、人工成本、管理成本、资金成本

等资料；

3.6财务核算软件管-理-员、操作员用户名及密码，系统内各项电

子数据及导出资料、账套备份数据、备份硬盘、光盘等存储介质；

3.7各类会计档案包括会计凭证、账簿、会计报表、银行对账单

及流水、税务申报资料及其他备查资料等；

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3.8***合同、财务服务类合同、各类采购合同复印件；

3.9各种证照资料；

3.10公司财务审计部归口管理的各项制度；

财务审计部各项管理制度包括《****》、《***》、《***》、等文本及

电子文档。

3.11公司银行各类账户信息；

3.12公司对外联系机构的联系人姓名及联系方式；

3.13公司财务审计部相关人员的联系人姓名及联系方式；

3.14公司领导临时交待的保密事项。

4.财务保密职责

4.1财务人员应遵守的保密职责

4.1.1财务审计部人员对内、对外报送相关信息时，要根据密级程

度履行相应的审批手续。

4.1.2财务审计部人员未经审批人书面同意的情况下不得私自将

掌握的与公司财务相关的保密信息泄露给外部任何机构和个人。

4.1.3财务审计部人员在任何条件下，均不得将所掌握的公司相关

财务保密信息出卖给外部任何机构或个人。

4.1.4财务审计部人员不得擅自复制或销毁公司不属于本级知晓

范围内的财务文件、资料；经过审批后方可查阅财务文件、资料，查

阅完毕后要按规定及时清理、销毁、归档。

4.1.5财务审计部人员不得以任何方式（QQ、邮件、MSN等）泄

露财务相关的保密信息，不准在公共场合、私人场合谈论-公司机密。

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4.2财务保密信息接触者应遵守的保密职责：

4.2.1财务保密信息接触者未经审批人书面同意的情况下不得私

自将掌握的与公司财务相关的保密信息泄露给外部任何机构和个人。

4.2.2财务保密信息接触者在任何条件下，均不得将所掌握的公司

相关财务保密信息出卖给外部任何机构和个人。

4.2.3财务保密信息接触者不得擅自复制财务相关文件及资料并

对外提供。

4.2.4财务保密信息接触者不得擅自销毁领取的财务相关文件及

资料。

4.2.5财务保密信息接触者不得以任何方式（QQ、邮件、MSN等）

泄露财务相关的保密信息，不准在公共场合、私人场合谈论-公司机

密。

4.3财务审计部审计监督职责

4.3.1协助、配合外部审计机构对公司及分支机构的相关业务进行

审计。

4.3.2监督公司及分支机构是否按照本制度执行及落实相关保密

事项。

4.3.3对公司各部门涉及或涉嫌财务保密信息事件的要进行审计

调查、核实并作处理。

5.管理程序

5.1总经理为公司对外报送财务信息的决策者，财务审计部为对

内/对外报送财务信息的管理部门，主要负责对内/对外时效性较强的

经营动态信息、年度、季度、月度的经营业绩、公司与政府机关、其

他企业、银

行合作等财务信息的传递。

5.2财务审计部对内/对外报送财务报表时应根据密级程度，严格

按照本制度及《财务报告管理制度（试行）》对信息进行流转与使用。

5.3财务审计部对外提供的信息接收单位为公安局、检-察-院、法

院、经侦等一级单位时，须经总经理审批后方可对外提供，并由接收

单位出具接收相关信息证明。

5.4****部对外报送相关财务信息的主要部门为****等相关机构

对外报送，并整理归档，将