- 1、本文档共47页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
分类号密级
UDC编号
会计硕士专业学位论文
论文题目:Z公司内部控制案例研究
年级、班级:2009大连班
学生姓名:
指导教师:教授
答辩日期:2014年月
摘要
当今许多公司已经意识到建立有效的内部控制体系的紧迫性。但是如何设
计和实行高效、低成本的内部控制体系,是很多公司感到很棘手的一项任务。
本文在案例分析过程中,采纳了我国内部控制基本规范框架性意见,借鉴
了成熟的COSO内部控制整体框架的有关理论和管理方法。充分利用理论探讨、
调查分析、案例比较等研究方法,从Z公司内部控制现状和存在的问题入手,
提出了从企业层面和作业层面完善Z公司内部控制体系建设的构想。期望通过
建立健全内部控制体系,达到提升竞争力,提高企业价值,防范经营风险,并
满足资本市场对内部控制的要求。
本文应用了当前国内外成熟的内部控制理论和企业风险管理实践。在吸
收和借鉴国内众多专家对内部控制研究的成果上,试图在以下方面有所创新:
希望通过对Z公司内部控制分析,能够为国内其他公司内部控制体系的建设和
完善提供一点借鉴和帮助。
本文共包括以下四个部分:
第一部分,Z公司内部控制背景,介绍了Z公司背景和文化,公司近3年
主要会计数据和财务指标,并分析了公司的优势、劣势、机会和威胁。
第二部分,公司的风险评估和内部控制体系的建立、健全,分别评估了公
司层面的财务风险、经营风险、管理风险,介绍公司针对这三方面的风险而建
立的内部控制制度体系。
第三部分,公司采购生产内控现状及相关分析,从公司作业层面分析公司
采购和生产内控现状。
第四部分,公司存货和销售管理内控现状及相关分析,从公司作业层面分
析公司存货销售内控现状。
关键词:内部控制风险评估采购生产管理销售管理
I
ABSTRACT
Todaymanycompanieshaverealizedthataneffectiveinternalcontrolsystem
ofurgency.Buthowtodesignandimplementefficient,low-costinternalcontrol
system,isaverydifficulttaskthatmanycompaniesdonotsolvethisproblem.
Inthecourseofthiscasestudy,theadoptionofbasicstandardsofourinternal
controlframeworkofobservations,drawingontheoverallsophisticatedCOSO
internalcontrolframeworkofthetheoryandmanagementmethods.Fulluseof
theoreticaldiscussion,investigationandanalysis,comparativecasestudiesand
othermethods,internalcontrolfromtheZcurrentsituationandexistingproblems,
weproposedfromtheenterpriselevelandoperationallevel,improvetheinternal
controlsystemZconcept.Expectationsthroughthe
您可能关注的文档
- 关于管理学书籍读后感_读书笔记五篇范文.pdf
- 关于爱护眼睛的儿歌.pdf
- 关于概率的单元试题及答案.pdf
- 关于廉政承诺书模板8篇.pdf
- 关于奥林匹克精神演讲稿.pdf
- 关于医学超声中的谐波和次谐波..pdf
- 关于党在我心中作文300字合集七篇.pdf
- 关于上海举办ITSSIT服务项目经理和IT服务工程师培训班的通知【模板】.pdf
- 共价键优秀课件.pdf
- 公路全套施工技术交底大全.pdf
- 2024届河南省青桐鸣联考高三上学期12月月考化学试题及答案.docx
- 2024届黑龙江省名校联盟高考模拟测试化学试题及答案.docx
- 2024届河南省焦作市博爱一中高三(上)12月月考数学试题及答案.pdf
- 2024届河南省开封市高三上学期第一次模拟考地理试题及答案.docx
- 2024届海南省高三上学期一轮复习调研联考语文试题及答案.docx
- 2024届河南省南阳市一中高三上学期第五次月考理综试题及答案.docx
- 2024届河南省青桐鸣联考高三上学期12月月考政治试题及答案.pdf
- 2024届黑龙江大庆铁人中学高三上学期期中考物理试题及答案.docx
- 2024届河北省邯郸市高三上学期第二次调研数学试题及答案.docx
- 2024届河北省衡水市武邑中学高三上学期期中化学试题及答案.docx
文档评论(0)