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定期对帐管理制度

一、概述

为了保证财务数据的准确性和真实性，规范各项经济业务的管理，及时发现和纠正错误，加强资金使用和管理，提高工作效率，特制定定期对帐管理制度。本制度适用于公司内部各个部门和单位的账务管理，用于检查各项账务交易和收支入账的准确性和及时性。

二、规范性

1.公司内部各个部门和单位必须严格依照本制度的规定进行对帐管理，不得私自设立账目或者修改账目，必须按照规定程序进行对账。

2.对帐管理应该及时、准确，并严格遵守会计准则和公司的管理制度。

3.对帐的内容应该包括所有经济业务的对帐，如货款对帐、工资对帐、供应商对帐、客户对帐等。

三、对帐的要求

1.对帐的周期应该根据实际情况确定，一般情况下每月对帐一次，年末需要对整年的帐进行一次总的对帐。

2.对帐的时间应该事先通知相关人员，并严格按照规定时间进行对帐。

3.对帐的步骤分为对账准备、对账、对账审查、对账记录、对账汇总等步骤。

四、对帐的流程

1.对账准备

（1）收集准备对帐的相关账务材料，如凭证、收据、票据、银行对账单等；

（2）检查准备对账的材料的完整性和准确性；

（3）核对账目和账额，了解账务的范围和需要对账的范围。

2.对账

（1）根据对账范围进行对账；

（2）核对账目和账额，在将账目和账额与凭证、收据、票据、银行对账单等进行对账，看是否符合；

（3）记录对账过程中的问题和异常情况。

3.对账