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纳税人财务会计制度

一、财务管理工作

办理和审核日常的财务收付，编制各项财务计划，公司的费用报销，税费缴纳。审查各项资金的使用请款，保管银行的空白票据，做好协调工商、税务、金融等部门之间的关系，做好公司的融资工作，依法纳税，按日编报资金表。

二、会计核算工作

恪守国家法律法规，遵守国家颁布的会计准则，根据制度进行会计的核算，按照制度编制年度、季度、月度核算报表。根据相关会计制度设置会计核算科目、设置各种明细账簿，及时记账、结账和对账，做到账账相符，日清月结。

三、办理流程

1、公司的所有的财务支付都必须经过公司领导批准。如果公司领导不在公司应电话等联系方式确认，款项是否批准支付，事后应在支出单上签字确认。

2、公司的法人章、财务专用章及支票必须分开保管，公司的财务专用章和支票由出纳负责管理，公司的法人章由财务主管负责，在上述人员不在公司时应安排专人负责保管，在印章代管期间需要对印章的使用情况进行登记。

3、公司财务部不能将加盖了财务专用章的支票预留在公司，如过是业务需要应先填好限额，经公司领导批准。

四、费用管理

1、公司的日常办公用品应统一采购、管理。

2、公司的财务部应设立登记办公用品采购和使用的情况。

3、财务部应对于各部门领用的办公用品进行登记，耗损情况进行造册登记。

4、公司部门因工作需要申请资金，需邀请相关人员进行会议，通过后由财务支出资金。

5、公司的员工工资、奖金、福利等应有财务部核算，制定发放标准，经总经理批准后发放。

五、行政费用报销制度

1、公司的员工工资支付、奖金、津贴支付，差旅费用支付，加班费、交通费用报销。

2、公司的员工报销应正确填写报销单，经公司领导签字批准后报送财务部按照公司相关制度进行审批支付。

3、公司的应酬、礼品等费用的支出必须实行一票一单，经批准后才能实施。

4、公司的支票、借款但必须由经办人本人填写，经公司领导批准审核后，由公司财务部登记支付。

财务核算纳税人财务会计制度总结

一、财务管理工作概述

纳税人的财务管理工作涵盖日常财务活动的各个方面，包括办理和审核财务收付事项，确保每笔资金的流入流出均符合公司政策与法律规定。财务部门还需负责编制各项财务计划，为公司的长短期运营提供坚实的财务基础。在费用报销与税费缴纳方面，严格遵循相关规章制度，确保资金使用的合法性与效率性。此外，审查资金使用情况，优化资源配置，提升资金使用效益。保管银行空白票据，防范金融风险，同时协调工商、税务、金融等部门的关系，为公司的平稳运营创造良好的外部环境。融资工作作为财务管理的重要环节，旨在为公司提供稳定的资金支持，促进业务的持续发展。按日编报资金表，实时掌握公司财务状况，为决策提供准确数据支持。

二、会计核算工作细化

会计核算工作严格遵循国家法律法规与会计准则，确保会计信息的真实性与准确性。年度、季度、月度核算报表的编制，为公司管理层提供了全面、及时的财务数据，为决策提供了有力依据。会计科目与明细账簿的设置，按照相关会计制度执行，确保会计处理的规范性与系统性。记账、结账与对账工作的及时开展，保障了会计信息的连续性与一致性，做到账账相符、日清月结。这些措施不仅提升了会计信息的质量，也为公司的内部审计与外部审计提供了坚实基础。

三、财务办理流程规范化

公司的财务支付流程严格遵循审批制度，所有支付必须经过公司领导批准。在特殊情况下，如公司领导不在公司，应通过电话等通讯方式确认支付事宜，并在事后由领导在支出单上签字确认。这种制度确保了财务支付的合规性与可控性。同时，法人章、财务专用章及支票实行分开保管原则，降低了印章与支票被滥用的风险。在人员不在岗时，需安排专人负责印章的代管，并对使用情况进行详细登记，确保了印章使用的安全性与可追溯性。

四、费用管理的精细化

日常办公用品的采购与管理实现了统一化、标准化，提高了资源利用效率，降低了成本浪费。财务部通过设立登记制度，详细记录办公用品的采购与使用情况，为费用控制提供了数据支持。同时，对各部门领用的办公用品进行登记与耗损造册，增强了费用管理的透明度与规范性。部门资金申请需经过会议讨论通过，再由财务支出，这一流程确保了资金使用的合理性与高效性。员工工资、奖金、福利等费用的核算与发放，严格按照公司制度执行，经总经理批准后发放，确保了薪酬管理的公平性与合规性。

五、行政费用报销制度的完善

公司员工在工资支付、奖金、津贴、差旅费用、加班费、交通费用等方面的报销，均需填写正确的报销单，并经公司领导签字批准后报送财务部审批支付。这一制度规范了报销流程，确保了报销费用的真实性与合规性。应酬、礼品等费用的支出实行一票一单制度，增强了费用控制的严谨性。此外，支票、借款等支付手续需由经办人本人填写，经公司领导批准审核后由财务部登记支付，确保了支付流程的安全性与规范性。

六、制度执行与监督