财务部组织架构、职能.docVIP

第PAGE页

康泉十八国际生态安康旅游城

一、财务管理部组织架构图

2014年10月10日

财务部经理

财务部经理

总帐会计仓库管理员出纳员财务统计本钱会计

总帐会计

仓库管理员

出纳员

财务统计

本钱会计

说明：

财务管理部组织架构图；

根据公司开展规模状况，上述组织架构人员可兼职任用。

财务管理部门管理职能；

部门各岗位人员职责；

5、财务部管理总流程图。

二、财务管理部门主要职能

公司财务部职能提要：执行国家规定的会计准那么、财务通那么和有关的统一财经制度，制订公司内部财务、会计制度和工作程序，经批准后组织实施并监视执行。

一、加强财务管理，实现企业资产保值增值，使财务部门从核算型职能向管理型职能转变。预决算的方案管理职能。预算管理是当今信息经济社会对财务管理的客观要求。预算管理在明确经营目标，协调各职能部门和各环节之间的生产经营活动企业内控制度的财务管理职能。作为财务部门，为有效防范、化解资产损失的风险，就必须建立健全内控制度。结合?企业财务通那么?、?企业会计准那么?及相关的财务法规制度，确定集团企业的财务管理制度和规定，加强经营全过程的控制、监视、约束。通过完善的管理机制，使各级子公司资产运作的各个环节都做到有法可依、有章可循、有据可查，全部资产都纳入财务部门管理之中。

3.切实加强监管职能。为保证各项财务制度和财务预决算方案等得以贯彻执行，经营责任考核指标完成是否真实，有否违反财经纪律和财务制度等，必须履行严格的财务监视职能。财务部门要定期对经济运行情况进展跟踪，建立主要经济指标偏离预警报告制度，并加强审计监视。

二、主要职能

1．按制度规定组织进展各项会计核算工作，按时编报各类财会报表，保证及时、准确反映公司财务状况和经营成果。

2．定期进展财务分析，为公司经营管理决策提供详实依据。

3．贯彻执行财经法纪，组织进展会计控制和监视，保护公司财产平安。

4．定期组织进展公司存货、财产、财务的盘点工作，保证账证、账卡、账实相符。

5．根据公司年度经营方案组织编制财务收支方案、信贷方案和本钱费用方案。

6．组织进展对公司资金运作的预测、组织、协调、分析和控制，保证有效筹集、分配和合理使用资金。

7．组织考核、分析预算、财务收支方案的执行情况，催促公司各部门降低本钱和消耗，节约费用，提出管理上增加效能及减少不经济支出的建议。

8．根据公司业务状况，事前制定税收筹划方案，并及时进展业务形成过程和利润形成过程的税收筹划工作，创立公司税收良好的外部环境和内部节税意识。

9．指导、监视、检查公司各内部独立核算单位的财会工作。

10．参与拟订相关的经济方案、业务方案，监视经济合同的执行。

11．办理其他财务、会计事务。

12．配合培训部组织进展财会人员的政治业务素质培训与考核活动。

13．组织做好会计凭证、账簿、报表等以及其他会计资料和财务资料的保管与定期归档工作。

14．严格执行公司组织做好保密工作。

三、更新观念。参与企业资本运作，发挥财务部门的职能作用业务素质，增强财运营意识，提高理财工作积极性。财务人员要为各级领导提供会计信息，协调内部关系，这不仅要经常关注新的政策法规，拓展知识面，钻研业务，还要通过多种形式的培训，提高技能，增强财务管理意识。

在市场经济中，财务部门制订的各项财务指标都与集团企业的生存与开展有着直接的关系，也与自己的切身利益严密地联系在一起，财务人员要转变观念，变核算型为管理型，帮助企业分析解决财务管理中存在的问题，制定出符合企业实际的资产保值增值财务指标管理机制，有利于提高资产保值增值率。企业的筹资、投资、分配活动是企业财务管理的主要内容。通过对各级子公司的财务监管，防止经营者不通过投资主体的同意，擅自以公司资产进展抵押、担保、拆借资金，造成公司资产流失或承当连带责任，增加伦业财务风险，给企业的生存与开展带来意想不到的困难。对企业的经营投资，经过合理的分析和预测，实施有效的财务管理，可使企业获得合理的投资回报期，并将对外投资效益纳入经营者业绩考核；对没有到达预期效益，出现亏损局面，主要经营者必须向董事会作出书面汇报。在收益分配中，由于完善的管理机制，能够保证利润分配合理，提高公司资产保值增值率会计信息，为集团企业的经营者提供企业经营决策依据。财务部门对各级于公司的会计信息数据的归类、分析，可随时准确及时地编制集团企业的合并会计报表。通过对各种会计信息进展收集、整理、加工，可以预测资金运动变化趋势，并作为会计决策的根底，以实现本钱最低化、利润最大化和资金最小化的目标。企业领导可利用信息了解企业生产情况和财务状况，据以总结经历，吸取教训，采取措施，挖掘潜力，主动地适应市场要求。在对外投资活动中，财务部门根据掌握了解到的有关会计信息，进展工