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大鸟鹅业财务工作手册

目录（内部资料）

TOC\o1-3\h\z\u制度（规定）篇 2

一、考勤管理 2

二、工资发放 2

三、人力资源 3

四、档案管理 3

五、费用报销 4

1、招待费标准： 4

2、差旅费标准： 4

3、通讯费标准（未定） 5

4、车辆费用 5

5、采购报销： 5

六、保管、统计员单据填写及数据传递 6

七、财务定时呈报报表（附查询方法） 6

工作方法篇 8

一、内控账做法 8

二、项目账做法 11

各厂单据流转篇 14

一、基地药品收发、鹅数统计 14

二、孵化厂（共3页） 15

三、饲料厂（共2页） 18

四、屠宰厂（共2页） 20

人力定岗定编，薪酬标准审批 22

常见问题注意事项 24

制度（规定）篇

一、考勤管理

作息时间：公司总部：8：00-12：00，下午2：00-5：00）；各厂由厂长根据实际情况制定考勤时间报财务。

健全纸制签到（签名签到，不允许划“√”），每日定时4次到专人处签到，有缺勤的，负责人当日要在缺勤格内填上“迟到或旷工或事假或出差”字样，以防补签。

没有《请假条》的视为旷工，出差缺勤的回来手写《补勤条》，没有补勤条的视为事假。

迟到15分钟以内的，一次扣10元，15分钟以上算旷工；请假的扣日工资；旷工的扣日工资的2倍；加班的加日工资。

公司总部每月星期日为休息日。各厂由各厂长制定出勤天数报财务，财务严格按各厂制定的满勤天数计算工资。

每月1-3日各厂将考勤表、请假条、补勤条准时送财务曲桂丽处。

二、工资发放

工资发放日：每月15日准时发放，节假日前延。

发放方式：银行转账发放，发放前查询个人借款未报的扣除。

公司现员工每人提供身份证复印件一张，月末从工资中每人扣10-20元工本费到银行开工资户。

新入职员工要提交身份证复印件，随时办理工资户，以发放工资。除临时工外，工资一律转账发放。

工资计算：严格按各厂送报的考勤表、请假条、补勤条计算。

工资表规范：工资表中要体现满勤天数、出勤天数；五险，即养老，医疗，失业，工伤，生育；个人所得税；工龄工资。

审批：各厂考勤表、请假条、补勤条送财务前要有厂长签字，财务制作出工资表经厂长和财务副总审核签字后发放。

每月工资表和考勤表等财务装订存档。

三、人力资源

1、现员工补填《员工应聘入职登记表》，并提交身份证复印件（身份证双面都复印）。

2、新员工入职：到财务填入职登记表（财务与厂长沟通填好薪

酬标准），留下身份证复印件，各厂也可填后送到财务。（各

厂需要交工作服或备品押金的及时通知财务）

员工离职审批：关键岗位员工离职需提前30天提出，离职

日填《员工辞职申请表》，工作3日内离职的无工资，离职审批程序为：厂长或主管领导—办公室（办公室交接签字）-财务（财务查有无借款，有无领用的工具等）。三方签字后送财务存档，工资在工资发放日一同发放，如没有办理辞职手续离职的，各厂要及时通知财务，工资不予发放。

人员任命、岗位责权及中高层人员变动及时以文件下发通知。

四、档案管理

范围：（1）人力资源档案（雇用协议、员工入离职登记表）（2）会计档案（凭证、报表、审计报告、验资报告、营业执照、税务登记证、组织机构代码证、股东相关、公司章程等）（3）证书（消防卫生许可、ISO认证，清真食品认证，绿色食品认证等）（4）基建及设备（图纸、预决算、竣工验收、大型设备操作说明书、程序光盘等）（5）客户供应商关系档案（联系方式、资质等，以免营销系统人员变动造成影响）。

涉及后期服务的或大额（10万元以上，原料采购除外）的合同，建议签4份，我方2份，定要有“骑缝章”。

对于有合同的费用报销时，需要有办公室的收到签章后，交复印件给财务才给予报销。

档案管理人员将档案编码，排出目录。没有董事长签字条不允许外借，做好外借登记，外借人不得图改私印合同并及时归还。

五、费用报销

1、招待费标准：

招待分级

主陪人员

用餐标准

（含酒水）

住宿标准

陪同人员

A类

董事长

不限

不限

董事长定

B类

总经理

人均80元以下

160元以下

相关部门负责人

C类

副总经理

人均60元以下

130元以下

相关部门负责人

D类

部门负责人

人均40元以下

100元以下

相关人员

注：（1）经办人将消费明细单、发票附在费用报销单后。

（2）消费明细单金额与发票一致，发票印章与消费明细单用餐地点一致。

2、差旅费标准：

（1）出差期间一律不报销就餐费用，实行补贴制。特殊情况需业务招待的，请示主管领导后凭票报销。

（2）出差车票实报实销，一般乘坐公交车或火车硬座，需乘坐火车卧铺或飞机的需由主管领导审批。

（3）对于长驻外地