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全面风险管理知识--第1页
风险管理的历史与发展
风险来自于未来的不确定性。人类认识风险的历史几乎
与人类的文明一样久远。虽然人类真正提出“风险”并对之
进行研究不过始于18世纪,但是当人类的第一个成员思考
明天的生存问题的时候,人类对风险的认识就已经开始了。
而人类对风险的认识同时也成就了人类文明的进步,诚如当
代史学家伯恩斯坦在论述人类文明史时所断言“确定现代与
过去之分野的革命性理念是对风险的掌握...”—伯恩斯
坦《与天为敌》。
然而,对风险的掌握是一个极其漫长的过程。人类活动
的扩展引起风险日趋复杂,其种类不断增加,同时,风险的
发展刺激了风险管理的发展,而风险管理的发展又推动人们
向更高的目标登攀。
首先我们从风险及风险管理的若干个“第一”中来了解
一下它的历史与发展:
第一个准确、科学地描述风险的科学家。瑞士数学家贝
努利1705年发现了大数定律。大数定律后来成为一切保险
的计价基础。
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第一家保险公司。世界上第一家保险公司于1720年在
伦敦成立。当时英国人已经在定价时使用了抽样的统计方
法。标志着风险管理在实际应用中的重大进展。
第一个权威性的“内部控制”定义。1949年美国审计
程序委员会下属的内部控制专门委员会经过两年研究发表
了题为《内部控制,协调系统诸要素及其对管理部门和注册
会计师的重要性》的专题报告,对内部控制做了权威性的定
义。
第一次发表“组合选择”理论。1952年,马柯维茨发
表了题为《证券组合选择》的论文,他将金融资产的收益和
风险进行了合理的量化。在此基础上,他通过一系列的数学
模型和方法,从理论上论证了证券投资的分散化可以有效地
降低非系统风险,并提出了确定最优证券组合的方法,为现
代金融风险管理奠定了基础。
第一个提出“风险管理”的人。1955年,在美国宾夕
法尼亚大学的沃顿商学院,施耐德教授提出了“风险管理”
的概念。
第一个巴塞尔协议。八十年代,随着金融市场的发展,
特别是金融衍生产品的使用,银行风险的增大引起了国际上
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的严重关注。国际清算银行于1988年发表了第一个巴塞尔
协议,提出了商业银行的经营规范。
第一个国家风险管理标准的诞生。世界上第一个国家风
险管理标准是1995年由澳大利亚和新西兰联合制订的
AS/NZS4360明确定义了风险管理的标准程序。
第一个中国的全面风险管理指导性文件发布。2006年6
月6日,国务院国有资产监督管理委员会发布了《中央企业
全面风险管理指引》,标志着中国走上了风险管理的中心舞
台,开启了中央企业风险管理历史的新篇章……
以上若干个风险管理的“第一”是风险管理发展历史上
的里程碑,而近些年来风险管理作为一个为更多企业所认可
和采纳的新的管理方法其发展主要来自以下几方面的推动:
第一,企业内外部日趋复杂的风险环境。自二十世纪九
十年代末起,伴随着信息技术的发展和全球
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