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财务人员个人岗位廉政风险点及防范措施财务人员廉政风险--第1页
财务人员个人岗位廉政风险点及防范措
施财务人员廉政风险
一、财务管理岗位廉政风险点主要有以下几个方面：
1、坐收、坐支、截留收入不入账，私设小金库“”。
2、违规发放津贴、补贴和奖金。
3、弄虚作假。
4、不按照规定管理、使用发票、致使发票损毁、丢失。
5预算支出管理不够规范，核定的项目经费支出存在随意性，
计划和控制的严谨性不强。
6、资产管理制度执行不严，资产调配、报废、闲置资产的
管理不能精确到位。
二、财务出纳岗位廉政风险点分析。出纳工作职责主要是：
负责公司日常资金收支业务办理;有价票证的管理;托收签收;
资金划拨;严格遵守财经纪律，严格按照国家现金管理条例和银
行结算制度处理经济业务。
其岗位廉政风险点主要是：
一、隐瞒现金收入，据为己有。
二、未经批准私自将银行存款转出，挪做他用。
三、改动报销凭证，将他人已报账的凭证金额改大，骗取现
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金。
四、在他人已报账的凭证后插入粘贴支出票据，增大报销金
额，骗取现金。
五、抽取他人前已报账凭证，重新报销一次，骗取现金。
造成风险原因主要是：
出纳人员没有树立正确的人生观、价值观，缺乏良好的职业
道德，经不起金钱的诱惑，在金钱面前失去理智，置法律法规于
不顾，中饱私囊，满足一己之利。
防范财务关键岗位廉政风险点的相关措施。
1.加强财务法规学习，夯实理论基础。组织财务人员开展《会
计法》等财务相关法律、法规和财经纪律知识学习。提高财务人
员理论水平，做到从思想上重视、业务上熟练，为财务廉政风险
防范打下坚实基础。
2.规范管理，加强监督。严格执行国家会计基础规范要求，
认真落实资金管理的有关规定，制订了严格的内控制度和明细的
岗位职责，做到责任明确到人，管理落到实处。设置了岗位间的
相互监督，明确的职责分工有效的制约了工作权力的使用。加强
财务公开制度，将各项经费支出情况及时张贴公示栏，以便干部
职工监督。
3.全面落实“收支两条线”，严格执行罚缴分离“”。所有收费全
部纳入财务管理，做到及时、足额上缴行政性收费和罚没款。按
照建设节约型机关的要求，加强预算管理，坚持经费跟着预算走，
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严格按上级拨款项目安排财务收支，把日常开支纳入到制度化、
规范化的管理轨道。
4.加强对现金、票据、固定资产的管理。建立健全有关现金、
票据、固定资产的管理制度，开展定期核查，从日常工作中防止
和杜绝各类不廉洁行为的发生。
一、廉政风险点
1、在国家奖学金、省政府奖学金、励志奖学金及各项贷、
助学金评审中指标不公开，分配未按标准执行；
2、在对经济困难学生认定方面：确定困难等级标准不统一、
公示名单的实际信息与本人不符；
3、在违纪学生处理方面：调查结果不实、降低处分级别或
不处分；
4、在学生干部选聘
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