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购货的入库和退回
一、有关部门及事项
采购审计的子项目：购货的入库和退回，流程中涉及到多个部门，根据部门间
的业务联系，划分各部门的职责安排，如下表：
部门有关事项
将已审核的《采购订单》和《请购单》传送给仓储部门；
采购部门
收存入库的物品核对和后与仓库管理员共同签字确认。
做验货准备；
仓储部门验货，和二次验货；
开具《入库单》或者是《采购退货单》。
收取《采购订单》、《请购单》、《入库单》、《送货清单》，编
财务部门
制进销存月报表
质量部门提供验收货物的标准
二、业务流程
1.流程步骤
操作岗位/
编号业务活动业务表单描述
部门
《采购订单》《请
01接收采购订单及请购单仓储部门表单来自采购部门
购单》
《A货物合格说
02提供检验标准质量部门
明书》
比如提前准备好储存位置，或
03做审核前工作准备仓储部门
者是审核工具
04货物到达供应商《送货单》
05审核货品仓储部门根据验收标准验收
06二次审核仓储部门
07确认收货多于订货采购部门
三联，一联自留，一联给财务
08确认收货仓储部门《入库单》
部门，一联交给供应商
09确认退/换货仓储部门《采购退货单》
《材料仓库日记
10确认入库
账》
仓储部门上交请购单、采购定
单、送货单、入库单，月末根
11记账财务部门进销存月报表
据出、入库单编制进销存月报
表，做好结帐工作
2.流程图
三、风险分析
购货的入库和退回如果操作或控制不当，会导致接受不需要/质量不佳的
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