存货盘点报告范文.pdf

存存货货盘盘点点报报告告范范⽂⽂

存货盘点报告范⽂

随着⼈们⾃⾝素质提升，报告与我们的⽣活紧密相连，报告根据途的不同也有着不同的类型。⼀

听到写报告马上头昏脑涨？下⾯是⼩编收集整理的存货盘点报告范⽂，欢迎⼤家借鉴与参考，希望对⼤

家有所帮助。

存存货货盘盘点点报报告告范范⽂⽂1

根据按排，审计部对公司存货盘点⼯作进⾏了审计。

审计⽬标及范围：此次就公司存货的真实及完整性进⾏审计，涉及评价盘点⼯作的执⾏情况、资产

状况、存储管理、账卡物相符性等。

审计程序：监盘、数据分析、询问、观察等。

⼀、存货盘存结果。

截⽌xxx年底，公司存货盘点余额为xxx万元（含车间在制品、项⽬在建物料共xxx万元，不含委托

加⼯物资），盈亏相抵后整体盘盈⾦额为xxx万元。具体明细如下：

审计发现：

(1)前期差异形成盘盈xx万元，其原因是上年盘点的电池⽚⾓⽚等通过估算并按⼀定⽐例打折的⽅

法计⼊盘存量的，⽽今年是根据实际⽡数进⾏详细盘存，如此形成差异xx万元。

建议：盘点⽅法改变时所确定的差异应及时进⾏账⽬调整，⽆须年末时再做账⽬调整。

(2)BOM及换算差异形成盘盈近xxx万元，其主要原因有：

a.板材理论厚度与实际领的材料存在差异；b.边⾓废料的利；c.计量单位的转换差异等；d.

BOM量出现错误等。

建议：

a.物控部门做好BOM量的监测⼯作，对与实际不符时及时与研发部门进⾏沟通进⾏修改（相关

领料部门应配合提供相关信息）；

b.研发、采购、物控协商确定好物料的计量单位，确保BOM、采购、存储及系统中使的计量单

位是⼀致的；对确实不可统⼀计量单位时要求在收发料进⾏换算时保持谨慎态度，并加强检查，发现差

异及时改进或进⾏账⽬调整。

(3)收发货盘点差异形成盘盈近xx万元，主要原因有：

a.⼯程领退料错误；

b.已开据领料单但实际未领；

c.车间退料未办退料⼿续(如车间退回部份铝材未办⼊库⼿续)；建议：物控仓管⼈员应要求相关⼈

员及时办全收发⼿续，并加强对进出仓物料的清点，特别需对已办⼿续但实际并未发⽣物料出⼊仓的情

况进⾏核实，同时在物料卡上根据实际情况进⾏完整记录。

(4)部份盘亏物料明细：

重点关注发货差异所引起的盘亏数据。此次盘点因收发原因产⽣盘亏四千元，数据上看并不重⼤，

但仍需加强这⽅⾯管理。

⼆、呆滞物料情况。

根据物控部门统计，呆滞物料（3个⽉以上）库存⾦额近⼀xxx万元，与三季度末相⽐上升近xxx万

元，其中电池⽚增加近xx万元。重点关注电池⽚库存的消化过程。

建议：

（1）对⽣产中不可使或不可替代使的积压物料进⾏折价处理，尽快收回资⾦。

（2）此次统计出的呆滞物料明细应提交⼀份给研发部门，由其在做产品BOM时优先考虑是否可进

⾏物料代；对维修配件，领部门也应优先考虑是否可使代的积压品。

（3）对由品管判定的不可使且⽆转让价值的积压物料进⾏报废处理。

（4）加强责任追究，从源头上控制呆滞物料的产⽣；同时也可实⾏激励措施，对积极消化、处理

呆滞库存的⼈员或部门可按⼀定⽐例进⾏奖励。

三、其他审计问题。

1、物料存储⽅⾯。

审计发现：部份类别的物料未认真进⾏归类整理，也未设置待处理（不良品）区域，部份物料存放

相互混淆。如铝材类物料该情况较为突出，监盘发材部份余料散放在存储地未进⾏包

扎、⼀条铝材放置域材中混有已切割退回的物料（不良

品）未单存放等等。

审计建议：物控部门在盘点前应对物料进⾏适当的整理和排列，区分不良品、合格品及并附上盘点

标识。

2、仓管⼈员⼯作移交⽅⾯。

审计发现：铝材仓管⼯作在xx⽉份进⾏了移交，但据了解存货移交时未进⾏认真全⾯的盘存，也

未有⼈进⾏全程监交，未在账卡上履⾏移交⼿续。

审计建议：编制并发布“仓管⼈员物资交接规定”等类似制度，在实际⼯作中严格履⾏。同时要求交

接时应有成本会计、仓管负责⼈进⾏监交，并形成交接记录。

3、物料卡记录⽅⾯。

审计发现：监盘过程发现个别物料卡记录不完整或记录不清晰。

如铝材仓存在较多此类情况，主要原因有：⼈员认识不⾜，认为接近盘点⽇之前的物料进出没必要

再进⾏登记（认为是多此⼀举）；车间物料员退料时未进⾏登记导致物料卡记录不完整。同时也存在物

料卡记录不尽规范，如有些卡⽚未填收发⽇期、使