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金融审计学习通课后章节答案期末考试题库2023年--第1页

金融审计学习通课后章节答案期末考试题库2023年

1.银行承兑汇票业务中，即使承兑到期日承兑申请人无款支付，银行也需无条

件向收款人或被背书人支付款项，并将承兑申请人未付款项转入逾期贷款户，

按规定计收罚息。

参考答案:

对

2.商业银行的保理融资业务属于（）。

参考答案:

短期融通业务

3.企业向商业银行申请票据贴现的资金可以用于（）。

参考答案:

生产经营

4.中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业票据，向在中国

人民银行开立账户的银行业金融机构提供融资支持的行为是（）。

参考答案:

再贴现

5.商业银行资金与投资业务中，再贴现票据无真实贸易背景，再贷款资金用于

违规放贷投资等行为所产生的风险属于（）。

参考答案:

操作风险

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6.商业银行理财业务的风险包括（）。

参考答案:

银行理财产品多层嵌套，增加交叉性金融风险###理财产品估值实质与形式

不匹配，存在刚性兑付风险###银行理财产品层层加杠杆，放大了流动性风

险###商业银行理财产品设计与运作存在法律合规风险

7.商业银行同业往来业务的内部控制测试主要包括（）。

参考答案:

抽查后台结算人员复核记录###抽查中台相关风控文件及报告###抽查前台

交易书面交割单、交易合同

8.商业银行债券发行的实质性审计程序包括（）。

参考答案:

审查商业银行尽职调查是否恰当###审查发债主体是否符合发债条件###审

查债券的定价是否合理

9.债券回购业务是依附于债券工具而存在的业务，主要包括（）交易形式。

参考答案:

买断式回购###质押式回购

10.银行存在的主要风险是信用风险，即交易对手不能完全履行合同的风险。

参考答案:

对

11.商业银行现金业务具有金额大、币种多样、核算环节多、内部控制依赖程度

高和易于被盗用等特点。（）

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参考答案:

对

12.商业银行的代客理财资金可以用于投资银行的信贷资产。

参考答案:

错

13.商业银行办理自营外汇买卖业务需报经国家外汇管理部门批准，应以其自有

外汇资金进行交易。

参考答案:

对

14.根据《企业会计准则》的规定，债券回购业务中，正回购方在出售债券时，

不应当终止确认所出售的金融资产。

参考答案:

对

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