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综合体项目成本复盘案例

一、工程项目运营基本概况说明

（一）项目基本概况：

1、建筑面积：12.48万平米

2、承包范围：施工图范围内的主体结构、二次结构、机电工程等。

3、合同开竣工时间：2016年7月18日-2017年11月30日

4、实际开竣工时间：2016年7月18日-2017年12月15日

（二）项目主要经营情况：

序号

项目主要经营指标

数据情况

备注

1

项目合同额

43363万元

2

项目结算额

43228万元

2.1

自施结算额

22489万元

2.2

甲指结算额

20738.9万元

3

预计成本

45170.4万元

4

项目预计亏损

1942.4万元

5

项目预收益率

4%

6

项目实际收益率

-4.49%

7

累计收款

37617.6万元

8

工程款回收率

87.02%

（三）项目人员组成及变动情况：

序号

职位

人员

任职时间

项目形象进度

备注

1

项目经理

2016.7-2018.6

开工至工程移交

全过程

2

执行经理

2017.1-2018.6

二构至工程移交

3

商务经理

2016.7-2018.6

桩基至工程移交

全过程

4

机电经理

2016.7-2018.6

开工至工程移交

全过程

5

技术总工

2016.7-2018.4

开工至工程移交

全过程

6

生产经理

2016.7-2018.6

开工至工程移交

全过程

7

物资经理

2016.7-2018.6

开工至工程移交

全过程

二、项目收益分析及总结：

（一）从商务管理角度分析项目盈利或亏损、未达预收益的原因：1、投标情况：

项目部于2016年7月临时组织管理人员从某子企业接手该项目。由于议标截止日期已到，我司未获得议标机会，以给定的清单价签订合同。清单中诸多低价及不利的内容描述导致多项收入偏低，且业主先于总包进入项目所在地进行市场询价，提前获知供应商底价，导致地材清单价利润过低。

钢筋运费：合同清单价为运费+出库费合计108元/吨，当地钢筋实际采购价为网价+220元/吨，我项目部与钢筋供应厂家签订合同供应单价为网价+190元/吨，钢筋运费亏损63万元；

抗浮锚杆：本工程土质为圆砾，地质条件差，不使用套管无法确保成孔。但合同清单中明确套管不计取费用，增加的机械及材料费直接亏损33.19万元。

旋喷桩：清单描述高压旋喷桩水泥含量450kg/m，每米水泥含量不同（参照设计计算）可按价差调整。图纸设计为135kg/m，直接亏损

271.3万元；

栏杆扶手：合同清单价为58.46元/m，当地采购价为188.45

元/m，项目部签订合同单价为140元/m，直接亏损24.23万元。

混凝土：业主先于总包单位进行地材询价，轻易询到底价，业主合同价为当地信息价下浮6%。供应商无法与总包配合报价，后期我司与供应商签订合同价为信息价下浮8%，项目部少盈利121.13万元。

2、分包分供选择、过程管理及结算情况：

项目部按照公司规定的招投标管理流程进行分包分供单位选择。但在过程管理中，未按照公司的要求做到月清月结。分包完工、分供供货完成后没有及时开展结算工作。项目专业分包29家，已完成结算14家，

公司评审12家，未完成结算3家；二次结构分包未结算主要原因为恶意

突破合同单价，导致双方争议额较大。项目分分供63家，已完成结算59

序号指标名称项目指标公司标准备注1

序号

指标名称

项目指标

公司标准

备注

1

主体结构人工平米指标

257.4

约260-280元/㎡

2

钢筋盈余率

0.07%

≥6%

未达指标

3

混凝土盈余率

-0.13%

≥2%

未达指标

4

大型机械平米指标

27.09

30元/㎡

5

周转架料租赁平米指标

32.64

35元/㎡

6

模板木方平米指标

52.76

35元/㎡

未达指标

7

临设费用占比

4.66%

≤1.0%

未达指标

8

水电费平米指标

21.71

10-20元/㎡

未达指标

9

管理费占比

5.22%

≤3.0%

未达指标

10

资金成本占比

0.82%

0

未达指标

主体结构劳务：结构劳务分包最终结算为257.4元/㎡，我方

收入平米单价为187.65元/㎡，亏损870.53万元。

原因分析：①清单人工费较低，收入单价远远小于支出单价；②为了避免春节对整体工期的影响及模块化节点线下提前，主体结构劳务抢工，劳务成本增加，周转材料投入过多；③劳务班组春节后未投入人力物力对模板及架料进行拆除退场，项目为完成工期要求，不得不投入突击队，成本额外增加。

二次结构级粗装修劳务：二次结构及地下部分粗装修采用劳务分包，分包范围含人工