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资金集中管理办法（精选范文）

一、集团公司资金集中管理的含义

资金集中管理，也称司库制度，是指借助网络通讯技术、银行电子化管理功

能和财务软件，将整个集团的资金集中到总部，由总部统一调度、统一管理和统

一运用。其在各个集团的具体运用可能会有所差异，但一般都包括以下主要内容：

资金集中、内部结算、融资管理、外汇管理、支付管理等。其中资金集中是基础，

其他各方面均建立在此基础之上。

二、集团公司实行资金集中管理的必要性

在欧美国家，特别是在西门子、GE、IBM等国际知名跨国公司，建立资金集

中管理中心，对集团内部资金和市场风险实行集中管理和控制，已成为公司管理

的必不可少的一部分，资金集中管理在集团公司运作中的地位举足轻重。这是由

资金集中管理的特点所决定的：

1.通过资金纽带，增强集团公司对下属公司的财务控制，规范资金使用

集团公司对资金进行集中控制和管理，首先可获得知情权，即通过对资金流

入、流出的总控制，了解下属公司资金存量和流量，随时掌握其生产经营情况，

有效防范经营风险;其次是通过对下属公司收支行为、尤其是支付行为的有效监

督，实现对下属公司经营活动的动态控制，保证资金使用的安全性。

2.从企业集团的高度融通资金，发挥集团的资源配置优势

集团公司的管理层通过资金集中管理中心统揽全局，从总体上把握资金运作

效果、筹资融资能力和投资能力，为集团扩大规模、调整产业结构和合理投资等

重大决策提供依据，从整个集团层面实现资源的优化配置。资金集中管理还能使

跨国公司在法律许可的范围内最大限度的利用转移定价，增强公司的盈利能力，

促进公司全球化战略的实施。

3.加速资金周转，提高资金使用效率

企业集团内部成员通常会在较大经营范围和地域范围内存在集团内部交易，

产生大量的内部资金结算业务。将集团资金集中管理，通过网络技术和资金管理

系统，实现成员企业的内部网上结算。在交易发生时，直接在结算中心实现资金

划拨，没有中间环节和时间间隔，不产生在途资金，划转效率高，能有效提高资

金周转速度。同时由于使用内部结算系统，不需要支付任何额外费用，能够节约

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大量财务费用。

4.实现资金使用效益最大化，增强集团公司的融资和偿债能力

由于企业集团的成员企业情况各异，在经营过程中，会发生一部分成员企业

出现资金短缺，而另一部分成员企业出现资金结余的现象。通过集团资金集中管

理，可以盘活集团的资金存量，通过在资金短缺企业和结余企业进行资金的合理

调配，降低财务费用，实现资金使用效益最大化，同时优化集团的资产负债结构，

增强集团公司的融资和偿债能力。

三、集团公司资金集中管理的模式

资金集中管理模式的选择实质上是集团管理是集权还是分权管理体制的体

现，也就是说，在企业集团内部所属各子公司或分部是否有货币资金使用的决策

权、经营权，这是由行业特点和本集团资金运行规律决定的。现行的资金集中管

理模式大致可以分为以下几种：

1.统收统支模式

在该模式下，企业的一切资金收入都集中在集团总部的财务部门，各分支机

构或子公司不单独设立账号，一切现金支出都通过集团总部财务部门付出，现金

收支的批准权高度集中。统收统支模式有利于企业集团实现全面收支平衡，提高

资金的周转效率，减少资金沉淀，监控现金收支，降低资金成本。但是该模式不

利于调动成员企业开源节流的积极性，影响成员企业经营