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我国国有银行内部管控管理研究

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王道鹏

随着全球经济一体化进程的不断加快，银行业也在逐步改进和发展，从现状在看，国有银行内部管控水平的高低不仅影响银行的持续经营，更直接关系到整个国家金融体系的安全。近几年国有银行暴露出的票据业务案件、伪造存单卷走客户资金案件、假理財案件等等都反映了国有银行在内部管控方面虽然采取了一系列措施来不断优化流程、防范风险，但仍然存在一些薄弱环节和管理缺失。本文从国有银行内部管控的现状出发，发现国有银行内部管控管理方面存在的问题，并针对问题提出完善国有银行内部管控管理的相关建议。

国有银行内部管控金融风险

国有银行作为我国银行业的基石，掌握着我国主要的金融资产与经济命脉，能够直接影响国家经济安全、稳定以及个人资产利益。其内部管控也时刻影响着银行业的健康发展。自2002年中国人民银行发布《商业银行内部控制指引》、2004年银监；会发布《中国银行业内部控制评价试行办法》以来，国有银行已逐渐建立起一套完善的内部管控体系，类似于20世纪90年代巴林银行、日本大和银行的重大风险事件少有发生，但违规操作的问题仍普遍存在，由此产生的内部管控失效、金融风险案件时有发生。因此，通过我国国有银行内控管理现状发现内控缺陷，寻找完善路径，从而不断优化我国国有银行的内部管控体系具有重要意义。

我国国有银行内部管控管理的意义

（1）按照2014年中国银监会修订