集团内部控制应用手册.doc

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适用范围

适用于XX股份有限公司集团总部及其下属公司。

相关制度

法律纠纷管理制度。

职责分工

法律事务部：归口管理法律纠纷，负责聘请公司法律顾问的事宜，负责公司涉诉案件的庭前证据材料的收集整理，负责协助外聘诉讼律师参与公司案件，负责相关案件材料的归档工作。

总经理或总经理办公会：决定是否对相关争议提起诉讼或申请仲裁，对与被起诉或被申请仲裁案件，决定是否批准相关职能部门的处理意见。

流程图

控制目标

序号

《内控手册》唯一具体控制目标编号

控制目标

目标类别

1

19.2-CT1

确保建立法律纠纷管理规定，明确各部门职责

经营效率目标

2

19.2-CT2

确保法律纠纷得到及时有效处理

经营效率目标

3

19.2-CT3

确保法律纠纷应对措施得到适当审批

经营效率目标

4

19.2-CT4

确保法律诉讼程序符合相关法律规定

经营效率目标

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控制矩阵

风险编号

风险描述

对应控制目标编号

关键控制措施编号

关键控制措施

不相容职务

控制活动类型

对应制度

控制痕迹

会计报表认定

会计报表项目

1存在和发生/真实性；2完整性；3权利与义务；4估价或分摊；5表达和披露

1

2

3

4

5

19.2-R1

无部门对法律纠纷进行归口管理，影响公司法律事务的处理，影响公司经营效率目标

19.2-CT1

19.2-CA1

法律事务部为公司法律事务归口管理部门，参与各类纠纷的和解、调解，负责各类纠纷的仲裁、诉讼，提出法律意见，提供法律诉讼服务业务、联系聘请律师

预防型

法律纠纷管理制度

法律纠纷管理制度

19.2-R2

子公司和部门未能将涉及诉讼、仲裁的案件上报公司，导致公司无法及时获知诉讼事件，无法合理准备应诉和处理事件，影响公司经营效率目标

19.2-CT2

19.2-CA2

各子公司及部门需要提起诉讼、仲裁或被诉时，应及时将文件上报法律事务部：

1）经营过程中与外部发生争议或发现法律风险，相关部门应当及时会签有关部门后向法律事务部提交争议事项或法律风险的报告，以便共同商议处理方式或办法，形成处理意见；

2）对方已经提出诉讼或仲裁的争议，应当在知悉诉讼或仲裁之日起1个工作日内，将报告表和诉讼文书材料报法律事务部

预防型

法律纠纷管理制度

法律纠纷报告

19.2-R3

业务经办部门没有保留或提供诉讼相关文件,导致应诉的准备不足,给公司造成损失

19.2-CT2

19.2-CA3

业务部门应当保留重要的交易资料及诉讼相关的资料，并应法律事务部的要求及时补充相关材料，以便法律事务部进行诉讼可以拥有足够的证据资料

预防型

法律纠纷管理制度

法律诉讼相关材料

19.2-R4

法律事务部未衡量上诉的成本和收益就决定上诉,影响公司的成本费用

19.2-CT2

19.2-CA4

法律事务部应综合考量案件情况提出对公司最有利的法律意见，比如对于诉讼成本过高收益很小的案件可以选择放弃，但是有关公司名誉权、荣誉权、名称权等相关法人人格权纠纷的案件，原则上不得放弃

预防型

法律纠纷管理制度

19.2-R5

法律事务部门未搜集完整的相关信息,就开始起诉或应诉,导致诉讼的准备不足,给公司造成损失

19.2-CT2

19.2-CA5

法律事务部应当在开庭前充分准备证据资料以论证我方诉讼/仲裁请求或驳斥对方的诉讼要求

预防型

法律纠纷管理制度

诉讼相应材料

19.2-R6

法律事务部未与领导充分沟通并经核准即启动诉讼、仲裁程序，导致公司领导未能及时获取诉讼信息，影响法律纠纷合理有效的处理，影响公司经营效率目标

19.2-CT3

19.2-CA6

诉讼、仲裁案件，需经由总经理或总经理授权的副总经理决策：

1）发生争议或履行风险的合同，处理意见形成后，由分管领导签批意见后，提交总经理或者总经理办公会对拟采取的措施做出决策；

2）纠纷发生部门应写出书面申请报告，经部门负责人、公司分管领导签署意见后提交法律事务部，法律事务部出具意见后由申请部门报总经理或总经理授权的副总经理决定后，方可实施；

3）纠纷发生部门未及时向法律事务部提交争议事项报告，也未及时采取适宜的处理措施，而给公司造成损失的，根据实际情况，进行处罚

经办/

审批

预防型

法律纠纷管理制度

法律纠纷处理意见

19.2-R7

公司各部门或个人未经授权批准擅自代表公司对外提出法律诉讼和仲裁活动，导致公司面临法律风险，影响公司合法合规目标

19.2-CT3

19.2-CA7

法律事务部作为公司唯一的法律纠纷归口管理部门，统一代表公