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出纳的基本工作内容

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篇一：出纳工作内容是什么？

出纳工作内容是什么？

一般公司出纳的工作：

一、办理银行存款和现金领取。二、负责支票、汇票、发票、收据管理。

三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。

四、负责报销差旅费的工作。

1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经

理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。

2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先

交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由

出纳给予报销。

五、员工工资的发放。

A现金收付

1、现金收付的，要当面点清金额并注意票面的真伪。若收到假币予以没

收，由责任人负责。

2、现金一经付清，应在原单据上加盖quot;现金付讫章quot;.多付或少付金

额，由责任人负责。

3、把每日收到的现金送到银行，不得quot;坐支quot;.

4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现

金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。

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出纳的基本工作内容

5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况

需审批。

6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若

无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。

B银行账处理

1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。

2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情

况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。

3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。

4、公司账务章平时由出纳保管。

C报销审核

1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。

2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报

销。

3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的

财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。

4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。

5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。

6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审

批。

7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销

出纳工作内容

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出纳的基本工作内容

1.货币资金核算。日常工作内容有：

（１）办理现金收付，审核审批有据。严格按照国家有关现金管理制度的规

定，根据稽核人员审核签章的收付款凭证，进行复核，办理款项收付。对于

重大的开支项目，必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章，

方可办理。收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。

（２）办理银行结算，规范使用支票。严格控制签空白支票。如因特殊情况

确需签发不填写金额的转帐支票时，必须在支票上写明收款单位名称、款项

用途、签发日期，规定限

额和报销期限，并由领用支票人在专设登记簿上签章。逾期未用的空白支票

应交给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保

存。支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。不准将银行帐户出租、出借给

任何单位或个人办理结算。

（３）认真登日记帐，保证日清月结。根据已经办理完毕的收付款凭证，逐

笔顺序登记现金和银行存款日记帐，并结出余额。现金的帐面余额要及时与

银行对账单核对。月末要编制银行存款余额调节表，使帐面余额与对帐单上

余额调节相符。对于末达帐款，要及时查询。要随时掌握银行存款余额，不

准签发空头支票。

（４）保管库存现金，保管有价证券。对于现金和各种有价证券，要确保其

安全和完整无缺。库存现金不得超过银行核定的限额，超过部分要及时存入

银行。不得以“白条”抵充现金，更不得任意挪用现金。如果发现库存现金有

短缺或盈余，应查明原因，根据情况分别处理，不得私下取走或补足。如有

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