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EPC工程的设计与投资管理

传统的施工造价管理，侧重于在设计施工图纸确定后进行工程造价核算，而对于EPC项目而言，EPC总承包方负有控制建设项目总投资的合同责任，从可研立项到设计建造，建设项目总投资已基本确定，此时项目决策阶段及设计阶段的项目总投资控制显得更为重要。以下内容结合EPC项目的特点，对EPC项目的设计管理与全过程造价管理的基础关系作出如下解读：

一、建设项目总投资的概念及内容

建设项目总投资是指为完成工程项目建设，在建设期（预计或实际）投入的全部费用总和。其具体内容包括建筑工程费、设备及工器具购置费、安装工程费、工程建设其他费用、基本预备费、涨价预备费、建设期利息、流动资金等。二、全过程造价管理概念及作用（1）项目建议书：是项目主管部门就拟建项目向发改委项目管理部门申报的书面申请材料。主要从宏观上论述项目设立的必要性和可能性，把项目投资的设想变为概略的投资建议。可减少项目选择的盲目性，为下一步可行性研究打下基础。（2）可行性研究报告：由可行性研究主体对市场、收益、技术、法规等项目影响因素进行调查研究和分析，确定有利和不利因素，分析项目必要性、可行性，评估项目经济效益和社会效益，为项目投资主体提供决策支持意见或申请项目主管部门批复的文件。（3）投资估算：是以方案设计或可行性研究文件为依据，?估算项目所需全部建设资金总额的过程。随决策深度不同，估算精度也不同。投资估算是可研报告的重要组成部分。作为论证拟建项目的重要经济文件，既是项目技术经济评价和投资决策的重要依据，也是项目投资控制的目标值。（4）设计概算：是对建设项目总投资及其构成进行的概略计算。设计概算一经批复，一般不得调整。设计概算是工程造价在初步设计阶段的表现形式，用于衡量建设投资是否超过估算并控制下一阶段费用支出。（5）?施工图预算：是对工程项目的工程费用进行的精确预测与计算。无论对投资方还是施工方，施工图预算作为建设工程中一个重要的技术经济文件，在建设实施中具有重要作用。（6）?竣工结算与决算：竣工结算是指承包单位完成合同约定内容后，与建设单位进行的最终结算。竣工决算是建设工程经济效益的全面反映，一方面能够正确反映工程的实际造价和投资结果；另一方面可以通过竣工决算与概算、预算的对比分析，考核投资控制的工作成效，?总结经验教训，提高未来建设工程的投资效益。三、不同阶段造价文件的相互关系及影响因素

（1）决策阶段与设计阶段的关系：决策阶段的造价管理是EPC项目的起始阶段，本阶段的工程计价对项目全过程造价起着宏观控制作用。而设计阶段是造价控制的关键环节，对工程造价起着决定性作用。（2）设计阶段与施工阶段的关系：随着项目不断推进，工程造价也应不断修正，后一阶段的造价是对前一阶段的造价的补充修正，前一阶段造价又是对后一阶段造价的控制和约束。在此过程中造价人员应密切配合设计人员进行限额设计，处理好技术先进性与经济合理性之间的关系。概算不得超过经批准的可研报告总投资，施工图预算不得超过经批复的设计概算。项目施工过程中应严格控制实际施工成本，最终保证竣工结算额不得超预算额。（3）项目工程造价的“三超”现象：设计决定了造价，同时造价又应通过方案比选和测算引导设计人员进行限额设计和优化设计，严格控制项目“三不超”【概算超估算，预算超概算，决算超预算】，最终确保项目总投资可控。

四、限额设计的重要性

（1）限额设计的概念：限额设计指按可研报告中的投资限额进行初步设计、按初步设计概算进行施工图设计、按施工图预算造价进行各专业设计的过程。限额设计即是EPC项目设计创效的关键举措，又对EPC项目投资控制具有总要意义。（2）限额设计的控制原理：强调技术与经济的统一，工程设计人员进行设计时，应充分考虑工程造价的影响因素，通过设计的成本思维，对方案进行比较进而优化设计；造价人员要及时进行投资估算，在过程中协助设计进行技术经济分析和论证，从而有效控制工程造价。（3）限额设计的作用：限额设计中，工程使用功能不能减少，技术标准不能降低，工程规模也不能削减。因此，限额设计需要在投资额度不变的情况下，实现功能和规模的最大化。作为EPC工程总承包企业，限额设计同时还应通过成本测算和利润规划，实现利润最大化。随着项目的不断推进，工程计价行为也需要多次进行（全过程造价管理，包含招投标阶段、初步设计概算阶段、施工图预算阶段、施工过程阶段、竣工结算阶段等）。就EPC项目而言，造价管理人员应根据项目实际情况，通过与设计人员深度合作，深入挖掘工程造价的本质，通过限额设计和利润规划等手段，在帮助项目业主控制建设项目总投资的同时，以设计创效为目的，不断提升造价管理水平。