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利用中国银联卡跨境洗钱研究

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郭怡清徐文皓王云珠杨扬张亚男

摘要：中国银联最新发布的《境外保险类商户受理境内银联卡合规指引》限制通过银联卡购买香港保险，此举被认为来应对境外保险商户出现单卡单户的多笔消费数量激增的情况，但从长期看，该规定并不利于人民币国际化。文章通过分析银联卡购买香港保险存在的潜在洗钱风险，提出相应反洗钱措施，使银联卡跨境购买海外保险合法化，加快人民币国际化进程。

关键词：银联卡跨境结算；香港保险反洗钱

一、限制使用银联卡购买香港保险的背景

（一）中国内地居民赴香港买保险现象盛行的原因

1.香港保险保费较低

众所周知，保险公司需根据当地平均寿命制作“生命表”以计算保费。据统计，中国大陆人均寿命为75岁，香港则为85岁，因此，香港的保费相对大陆更低，有些甚至只相当于大陆保费的75%。

2.香港保险保额较高

在中国大陆，保监会规定了各年龄层次的公民的最大寿险保额。未成年人的单笔寿险保费不得超过10万～50万，成年人的一半大病险的最高免体检额为70万人民币左右；在香港，无论未成年人还是成年人都享有更高的保额，比如香港友邦和友诚针对成年人的大病险上线都在50万美元，折合人民币超过300万元。

3.香港保险重大疾病保障范围更广

截至2017年，中国大陆对于重大疾病的保险仅仅包括了45种，这显然是不够的；在香港，香港保险的重大疾病保险普遍涵盖了50多种疾病，甚至某些保险公司的有些险种包括了60多种重大疾病，这对内地投保人而言无疑有了更大的吸引力。

4.香港保险收益更高

中国大陆曾对传统寿险设置过2.5%的预定利率上限，因而国内寿险的收益率一般都在3%～5%之间；相比内地，香港的寿险收益率更高，尤其是储蓄类的保险，其收益率可以比内地高出2%～3%。

5.躲避汇率波动

中国经济增速下滑，股市持续低迷，人民币贬值预期较高。自2015年8月11日汇改后，截至2016年年底，人民币兑港元贬值了10.56%，这增加了海外资产配置的需求，导致资本外流加大。从投资者的角度来看，到香港购买美金保单是可取的避险措施，一方面可以给自己家人增添一重保障，另一方面则能避免汇率风险所致的资产减值。

6.高净值人群避债和避税需求

对于高净值人而言，香港保险更不止于生命、财产等的保障了，他们可以通过其进行避债和避税，甚至还能将保险当作抵押品，获得外币贷款。根据大陆法规，企业若破产面临债务清算等问题，旗下保单将不受到债权人、政府征税或收费的影响；此外，买入的保单可以成为抵押贷款的抵押品，可贷金额多至保单价值的80%。

（二）限制使用银联卡购买香港保险的原因

根据中国银联发布的《中国银行卡产业发展报告（2016）》，目前中国银行卡产业增势平稳，银行卡的发卡和受理规模进一步扩大，仅2015年一年，银联网络的转接交易金额便达到53.9万亿元，在全球银行卡清算市场上进一步提高自身份额和地位。目前，银联卡在全球的发卡量累计已超过50亿张，服务网络已覆盖157个国家和地区，约有3400万家商户和超过200万台ATM都接受银联卡服务，同时相应的增值服务也在不断丰富发展。

银联卡因其结算方便（境内境外都是）、汇款便利、服务范围广、手续费低等优势，成为不少犯罪分子的跨境洗钱工具。而且我国银行业反洗钱法律规范尚不成熟，银联卡跨境结算存在潜在洗钱风险。

近年来，中国银联发行的银联卡成为中国较为富裕的人群从内地转移资金至香港的流行方式，中国内地居民纷纷赴香港刷卡购买保险。据报道，10年大陆客户在香港投保总金额为44亿港币，4年后已经翻了五倍达到244亿港币，并在2015年继续飙升至316亿港币，5年内增长近7倍。2016年保费增长速度更创新高，香港保监会8月月底公布的数据显示，上半年来内地赴港投保保费高达301亿港币。

据中国银联观察，部分境外保险商户下有单卡单户多笔交易的情况，且该种反常交易的数量快速增长。为了进一步规范境外保险商户受理使用境内银联卡的交易，2016年10月下旬，中国银联发布了《境外保险类商户受理境内银联卡合规指引》（下称《指引》），再次强调了境外保险商户应对银联卡的使用进行有效监管，重申监管规则，以确保境内发行的银联卡在境外的使用合规。《指引》适用于境外保险类商户在POS终端、互联网、移动支付等所有渠道受理境内银联卡的情况，目前仅在香港地区试行。该规定适用的情景主要内容包括以下三条，1.境内居民可以使用银联卡跨境购买人身意外、疾病等保险，禁止使用银联卡跨境购买人寿保险和投资分红类保险；2.境外保险商户应严格落实所规定的单笔交易不超过5000美元或其它等价消费的规定；3.加强境外收单机构对保险类商户管理要求。

一方面此措施可以一定程度避免境外保险类商户面临的反常交易数量激增种潜在洗钱风险，但通过限制银联卡购买香港