开展月度基层单位经营活动分析会成效研究.docx

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开展月度基层单位经营活动分析会成效研究

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闫凯

【摘要】党的十九大报告指出，我国经济已经由高速增长阶段转向高质量发展阶段。在国家能源集团的正确领导下，公司全面贯彻落实党的十九大精神，紧紧围绕国家能源集团“1169”战略，继续“向十二个方面要效益”，持续深化“五精管理”。同时伴随着煤炭市场经济的不断改革，公司的发展方式、结构调整发生了重要转变，管理水平显著提高，并且更加注重全面预算管理，严格落实成本责任，牢固树立节支降耗意识，随着企业的不断发展壮大，经营分析对反映企业运作状况和经营业绩，并为企业经营决策提供可靠参考依据的作用日益明显。

【关键词】开展月度；活动分析；成效研究

经营分析工作是促进企业生产经营活动高效开展的重要管理手段之一，它一般是指对企业生产经营进行全程动态监控，通过客观量化分析各项生产活动、经营成果，发现经营过程中存在的问题和管理漏洞，从而为决策层提供依据，查找原因，制定相应措施，以便不断改进工作，促进企业持续稳定发展，最终保证企业各项计划任务的达成。主要生产单位组织的月度经营分析会形式多样、主题鲜明、态度严谨、内容充实、行之有力。

现将准能集团上半年基层单位开展月度经营活动分析会情况总结如下：

一、总体情况

准能集团公司自开展月度基层单位经营活动分析会以来，各单位均能按照公司的要求及时开展月度经营分析会，经营分析工作及时的对企业日常运作情况与经营业绩进行反映，发现经营过程中存在的问题和管理漏洞，并及时提出整改措施和合理化建议，从而为决策层提供依据，为企业的相关经营动向与发展决策提供一手可靠的参考信息，同时为各级决策提供有价值的建议和依据，不断提升公司整体经营管理水平，不断弥补企业在生产经营上的不足，降低企业经营风险。

二、取得的成效

从各单位开展月度经营分析会的整体情况来看，一是可以系统化与全面性的对日常生产、经营以及管理等方面的信息数据进行归集和整理，反映出各单位每一时期每一项活动的具体数据与信息，从而可以从客观角度出发梳理与掌握各单位的实际经营情况；二是通过开展月度经营分析会，可以及时的发现生产经营过程中存在的困难和问题，及时制定相关的整改措施和建议，为生产经营顺畅运营提供保障；三是规划科学的财务预算管理流程，确保各单位的审批制度化、流程化，内部资金更快、更好地运用。

（一）月度经营分析会促进生产运营螺旋式提升

月度经营分析会的实施扩宽了基层部门与职能部门、基层部门与领导层间的信息传达渠道，各方可以面对面的交流存在的问题，通过初步解决、反馈、再解决、再反馈的过程，在循环中不断优化措施，使问题得到及时彻底的解决，从而促进生产经营实现螺旋式提升（螺旋式管理即为从既定的管理环上一个不闭合的切入点，构建一个更符合实际情况、更完善的管理环，一次次的补足、一次次的构建，这是一个管理工作的循环，它近似于“螺旋式”的上升结构），为生产运营提供保障。

矸电公司在每月定期召开的生产经营分析会上，将经济、生产、设备、安全等方面工作联合管控、综合分析，并且由各基层部门提出当前生产经营过程中存在的问题和困难，能够立即解决的问题，由各归口职能部门现场解答，立整立改；现场无法解决的，必须提出解决措施。同时，由企管部对各项问题梳理汇总、统一建档、落实责任、限定期限并且协调问题归口职能部门跟踪各项措施落实进度，达到螺旋式提升。自实施以来，历次生产经营分析会共提出问题30项，已解决15项，剩余15项问题已制定解决措施和完成时限。

（二）开展主题分析，挖潜增效

黑岱沟露天矿依托月度经营分析会，每月开展一个主题的专项分析，深入探讨管控措施，跟踪落实措施执行情况。二月份针对煤用炸药单耗高的情况进行了分析，发现受煤底板地质条件及生产位置的影响，露天矿改变了煤层爆破设计，降低了炸药单耗；三月份重点做了提升采装效率的分析，其中装载量的提升对轮胎寿命影响较小。在此基础上着重做好了采装环节的效率提升问题，保证达到最优装载量标准。四月份进行了卡车提速专项分析，通过分析发现卡车轮胎TKPH值提速前后不符是影响卡车轮胎损坏的一种因素，下一步露天矿将配合科学研究院等相关部门共同分析提速对轮胎的影响因素，进而指导下一步成本管控工作。四月份无效量是露天矿生产剥离的重要组成部分，生产技术部以采矿设计的角度分析了无效量产生的原因，同时分析了无效量对成本的影响程度。

（三）月度经营分析会加强了生产经营管控的执行力度，推进了各单位之间的成本联动管控

开展月度经营分析会的目的在于找出生产运营当中的问题并予以关注并提出解决问题的措施。财务部根据实际情况每月参加至少两家单位的经营分析会，要求各单位按月出具经营分析会会议纪要并通过OA下发。同时，要求会议对重点问题逐条研究对策，以实际行动为导向，将解决问题的方法转为具备可操作性的解决措施，统一思想，指定相关主责部