会计电算化与ERP应用——金蝶K3版（第3版）全套PPT课件.ppt

图8-7设置职员图8-8设置银行8.2.4设置工资项目设置工资项目是为工资计算、汇总和管理服务的，在设置工资项目时，要定义工资项目的类型和项目属性等参数。在设置工资项目时，不仅要定义日常工资结算单中所列的工资项目，而且要定义工资项目计算和汇总过程中所涉及到的项目，如日工资、请假天数等。例题【例8-5】设置工资项目“计件工资”。图8-9设置工资项目8.2.5设置工资计算公式设置工资计算公式的目的是将复杂的工资数据录入工作转化为简单的公式设置。例题【例8-6】设置“管理岗位工资”类别中“奖金”的计算公式。注意：必须分别设置各不同工资类别下的工资计算公式。图8-10设置工资计算公式8.2.6设置所得税计算、申报和缴纳个人所得税是工资管理中的一项重要内容。通过所得税设置可以使由系统自动计算所得税。例题【例8-7】设置“管理岗位工资”类别下的个人所得税。图8-11所得税设置（1）图8-12所得税设置（2）8.2.7设置扣零当企业的工资是以现金的形式发放时，经常需要对发放工资的零头进行特殊的处理，将零头进行累积达到一定数目后再发放。通过在系统中设置扣零功能，可以协助企业完成类似业务的处理。例题【例8-8】设置扣零，要求工资发放到元。图8-13设置扣零8.3职工薪酬业务处理工资的日常核算业务主要是对职工工资数据进行计算和调整，按照计算数据发放工资以及进行凭证填制等账务处理。内容包括：人员变动工资数据录入与变动调整工资计算工资凭证管理发放工资工资费用分配所得税计算8.3.1人员变动在日常经营中，时常会发生人员调入调出，或由于某些原因停发工资的情况，在日常工资核算业务处理中，首先要对发生的人员变动及时进行调整。例题【例8-9】制造部“6013，王平”辞职，工资从2017年9月起停发。图8-14人员变动处理（1）图7-17计提固定资产减值准备7.3.5计提固定资产折旧在固定资产系统中，折旧核算是由系统自动计算，自动进行折旧分配，并自动生成记账凭证。例题【例7-7】计提上海市AAA服装有限公司本月份固定资产折旧。图7-18计提固定资产折旧7.3.6业务单据的修改、审核和删除固定资产业务内容涉及固定资产的增加、减少、计提折旧、计提减值准备等，除计提折旧不涉及业务单据直接生成记账凭证外，其他业务均会生成相应的业务单据。在业务处理过程中，对生成的业务单据的处理会涉及修改、审核、删除等。这些业务单据内容均涉及固定资产卡片，所以，相关单据也在【固定资产系统-[卡片管理]】窗口中显示，并可进行相应的修改、审核和删除。图7-19计提固定资产折旧生成的凭证图7-20审核业务单据7.3.7凭证处理在启用了固定资产系统后，固定资产系统可以对固定资产业务进行相应的凭证处理，固定资产系统与总账系统之间存在着凭证自动传输关系。由固定资产生成的凭证传输到总账系统后，与其他的记账凭证一样，经过审核后登记账簿，最后汇总成报表数据。但固定资产系统与应收应付款系统不同，与固定资产业务有关的“固定资产”“累计折旧”“固定资产减值准备”等科目并不严格受控于固定资产系统，即这些科目在总账系统的凭证录入中也可使用（受控于应收应付系统的科目在总账系统的凭证录入中不能使用，只能在应收款系统或应付款系统中录入相关凭证）。 由此形成凭证处理中的两种模式：一是启用固定资产系统，但在固定资产系统中不进行凭证处理，固定资产系统较为独立；二是启用固定资产系统，且在固定资产系统中生成相应的业务凭证，固定资产系统与总账关联。需要注意的是，在第二种模式下，在总账系统中，不应再录入与“固定资产”“累计折旧”“固定资产减值准备”3个科目相关的记账凭证。【例7-8】删除已生成的对厂房计提减值准备的固定资产业务凭证。例题图7-21删除固定资产系统业务凭证7.4固定资产系统期末处理 7.4.1对账 在使用固定资产系统进行固定资产核算的模式下，固定资产、累计折旧和固定资产减值准备科目的核算全部在固定资产系统中进行，总账系统不再直接填制有固定资产、累计折旧和固定资产减值准备科目的凭证，只对固定资产系统传送的凭证进行审核、过账。 由于固定资产科目的核算是在两个系统中进行的，为了保证两个系统固定资产科目数值的相等，必须在期末结账前进行对账检查。图