财务报销制度及流程.pptx

财务报销制度及流程;目录;01;02;规范管理：确保公司财务活动合规、有序进行。

财务透明：提高财务报销流程的透明度，增强员工信任。

防范风险：通过制度减少财务舞弊和滥用公款的风险。

提高效率：简化报销流程，缩短报销周期，提升工作效率。

资金控制：合理控制公司资金流动，优化资金使用效率。;适用对象：明确指出哪些员工或部门需遵循该报销制度。

报销范围：详细列出可报销的费用类型，如差旅费、办公费等。

报销原则：强调真实、合法、合理原则，确保每一笔报销都有据可依。

审批流程：概述从申请到审批的完整流程，包括必要的审批权限和步骤。;报销范围：明确可报销的费用类别，如交通费、住宿费、餐饮费等。

报销限额：设定各项费用的报销上限，确保费用控制在合理范围内。

凭证要求：规定必须提供的有效票据和证明材料，如发票、行程单等。

报销流程：详细说明报销申请、审批、支付的步骤和时间安排。

违规处理：对不符合规定的报销行为设定相应的处罚措施。;明确违规行为：详细列出财务报销中可能出现的违规行为，如虚假报销、超额报销等。

规定处罚措施：根据违规行为的严重程度，设定相应的处罚措施，包括警告、罚款、职务降级等。

责任追究机制：建立责任追究机制，确保违规行为能够追溯到具体责任人，并采取相应措施。

定期审计：通过定期审计，发现潜在的违规行为，及时进行处理和纠正。

培训与宣传：加强财务报销制度的培训与宣传，提高员工对制度的认识和遵守程度。;03;发票收集：确保所有消费项目都有正规发票或收据作为凭证。

报销表格：填写完整的报销申请表格，包括日期、金额、用途等详细信息。

电子备份：将所有纸质单据进行电子扫描或拍照，以备不时之需。

政策了解：熟悉公司财务报销政策，确保报销项目符合规定。

审核流程：了解并遵循公司内部的报销审核流程，准备好相关审批文件。;真实性：所有报销凭证必须真实有效，不得伪造或篡改。

完整性：报销凭证应包含所有必要的信息，如日期、金额、用途、发票号码等。

合法性：报销凭证必须符合国家财务法规和公司财务制度的要求。

规范性：报销凭证应按照规定的格式和标准进行填写和打印。

及时性：报销凭证应在费用发生后及时收集和提交，避免因时间过长导致信息遗忘或丢失。;准备原始凭证：收集并整理所有相关的消费凭证，如发票、收据等。

填写报销单：按照公司规定格式填写报销申请单，详细记录费用发生的时间、地点、用途及金额。

部门审批：将报销单和原始凭证提交给直接上级或相关部门负责人进行初步审核。

财务复核：通过部门审批后，将报销单和凭证交由财务部门进行复核。

领导签字：财务复核无误后，需获得公司高层领导的最终签字确认。

报销发放：完成所有审批流程后，财务部门将按照规定时间将报销款项发放至员工账户。;预算编制：根据公司财务状况和业务需求，制定合理的预算计划。

预算审核：由财务部门对预算计划进行审核，确保预算的合理性和可行性。

预算审批：预算计划需经过公司高层或相关部门的审批，以确保预算的权威性。

预算调整：在实际执行过程中，根据实际情况对预算进行适时调整，保证预算的灵活性和适应性。;04;准备单据：收集并整理所有相关的消费凭证和发票。

填写申请：按照公司规定的报销表格格式填写详细信息。

审核单据：确保所有单据真实有效，符合公司报销政策。

提交流程：将填写好的申请表和相关单据提交给直接上级或财务部门。

等待审批：提交后等待上级或财务部门的审核与批准。;初审要求：部门负责人对员工提交的报销单据进行初步审核，确保单据真实、完整、符合规定。

初审内容：检查费用发生的真实性、合规性以及报销金额的准确性。

复核流程：初审通过后，提交至财务部门进行复核，财务部门将再次核实单据和金额。

复核重点：财务复核将重点检查费用的预算控制、审批权限和相关税务规定。

异常处理：对于不符合规定的报销单据，财务部门将退回并要求重新提交或说明原因。;初审：检查报销单据是否齐全、填写是否规范。

核对：对照原始凭证核实费用发生的真实性与合规性。

审核：评估费用的合理性，确保符合公司财务政策。

审批：由财务部门负责人或授权人员进行最终审批。

反馈：对不符合要求的报销单据提出修改意见或拒绝报销。;初审：部门负责人对报销单据进行初步审核，确保单据真实、完整。

复审：财务部门对报销单据进行复核，检查是否符合财务规定和预算要求。

审批流程：根据公司规定，报销单据需经过多级审批，包括直接上级、财务主管等。

签字确认：领导在确认报销单据无误后，需在单据上签字确认，以示负责。

归档保存：审批通过的报销单据需进行归档保存，以备后续查询和审计。;审核确认：确保报销单据真实、完整，符合公司规定。

财务核算：根据报销标准和实际费用进行核算。

资金划拨：将核算后的款项划拨至员工指定账户。

发放通知：通知员工款项已发放，并提供相关凭证。

归档管理