企业存货管理制度.pdf

企业存货管理制度--第1页

企业存货管理制度

第一章总则

第一条为规范公司存货管理，严格存货进出、存放管理，确保存货账实

相符，盘活存货、加速流转，制定本制度。

第二条存货包括原材料、辅助材料、备品备件、外购半成品、自制半成

品、库存商品等。

第三条仓储部必须依据公司自身的生产经营特点制定仓储的总体计划，

并合计工厂布局、工艺流程、设备摆放等因素，相应制定人员分工、实物流

动、信息传递等具体管理制度。

存货应当制定各品种最高库存量、最低库存量，明确责任人；同时，凡

是库存已达到最高库存量的存货，仓库管理员应当拒绝收货，凡是库存低于

保险储备量的存货，仓库管理员要及时上报存货补充计划。

第四条未通过财务部门同意，不得私自设置仓库，分厂尚未使用或剩

余的物资在月终盘点时必须全面盘点，不得以任何理由私藏存货;同时，也不

得私自增加仓库有关人员。

存货内部控制中的不相容职务应当分开，其中包括：

〔一〕存货入库和出库经办者与审批者应分开。

〔二〕实物的验收保管与采购应分开。

〔三〕审批发料的人员与存货保管员相分开。

〔四〕存货盘点应由保管、材料核算员及独立于这些职务的其他

人员共同进行。

企业存货管理制度--第1页

企业存货管理制度--第2页

〔五〕假设某职位空缺或相关人员临时外出，应指定替代人员或临时人

员负责，避免暂时的职务堆叠。

第五条仓库划分待检区、退货区、合格区、次品区、暂存区和寄放区。

1.待检区：以黄色标识牌表示，是指已收到采购通知入库但质检部门待

查质量而将物资存放的区域。

2.退货区：以灰色标识牌表示，是指物资在使用过程中经确认属于供应

商产品的质量问题，采购部正在或拟向供应商要求退货的物资而将其存放的

区域。

3.合格区：以绿色合格标识牌表示，是指已收到采购通知入库并经质检

部门检验质量确认质量合格而将物资存放的区域。

4.次品区：以蓝色标识牌表示，是指物资在使用过程中经确认不能再使

用或不能以正品〔合格品〕看待而将其存放的区域。

5.暂存区：以红色标识牌表示，是指已收到采购通知入库但经质检部门

检验质量确认质量不合格而将物资暂时存放的区域。

6.寄放区：以茶色标识牌表示，是指经公司领导同意让供应商寄放或客

户采购后寄放将物资暂时存放的区域。来料加工物资可以独立规划“来料加

工区〞，在本制度中放入“寄放区〞进行规范。

第六条公司设置废品仓库，并由仓库管理员建立废品台账，单独记账保

管。各仓库不应该存在废品物资，应当定期清理尤其是次品区域的物资应当

及时处理，该转入废品仓库的要及时转入废品仓库，

仓库管理员应当承当起管理的责任。

第七条仓库使用的有关单据的格式、联次、报送对象和管理，严格按照

企业存货管理制度--第2页

企业存货管理制度--第3页

公司的规定执行。

第八条仓库进出物资都必须办理入库手续和出库手续，公司各部门应严

格履行先入库、后领用的规定，涉及的所有单据都必须经仓库管理员签字确

认才是有效的单据;没有经过仓库的物资，仓库管理员要对物资进行实地盘点，

否则不得给予开具单据，也不得给予签字确认。

第九条待检区、暂存区和寄放区的物资不能内部〔主要是分厂〕领用和

销售，如果经质检部门检验通过后可以使用，必须先办理入库再办理出库，

否则不能发货，以确保账实相符。