财务报销制度及程序.pptx

财务报销制度及程序;目录;01.;02.;规范管理：确保公司财务活动合规、透明，防止财务风险。

提高效率：简化报销流程，缩短报销周期，提升员工满意度。

财务控制：通过制度约束，实现对公司资金流向的有效监控。

财务透明：确保每一笔支出都有据可查，增强财务报告的公信力。

成本节约：鼓励员工合理使用公司资源，减少不必要的浪费。;适用范围：明确指出财务报销制度适用于公司所有员工及特定业务场景。

合法性原则：报销事项必须符合国家法律法规及公司内部规定。

真实性原则：报销凭证必须真实有效，不得伪造或篡改。

合理性原则：报销内容需与公司业务活动直接相关，且金额合理。

效率性原则：报销流程应简便快捷，以提高工作效率和资金周转速度。;报销申请：员工根据实际发生的费用填写报销申请单。

审核流程：部门负责人和财务部门对报销单据进行审核。

报销标准：明确各项费用的报销标准和限额。

报销支付：审核无误后，财务部门进行款项支付。

报销记录：保存所有报销单据和支付凭证，以备后续查询和审计。;明确违规行为：详细列出财务报销中可能出现的违规行为，如虚假报销、超额报销等。

规定处罚措施：根据违规行为的严重程度，设定相应的处罚措施，包括警告、罚款、职务降级等。

责任追究：明确指出违规行为的责任人将承担的个人责任，以及可能对公司造成的损失进行赔偿。

监督机制：建立有效的监督机制，确保财务报销制度的执行，并对违规行为进行及时查处。;03.;真实性：所有报销凭证必须真实有效，不得伪造或篡改。

完整性：报销凭证应包含所有必要信息，如日期、金额、用途、收款方等。

规范性：报销凭证应符合财务部门规定的格式和要求。

及时性：报销凭证应在规定时间内提交，过期将不予受理。

合法性：报销项目必须符合公司财务报销制度及国家相关法律法规。;项目明确：确保每一笔费用的项目名称准确无误，便于分类核算。

金额准确：填写的金额必须与实际发生的费用相符，不得有误。

日期完整：报销单上的日期应详细到年月日，确保时间记录的准确性。

签名盖章：所有报销单据必须有经手人和审批人的亲笔签名或盖章。

附件齐全：附上相关的原始凭证，如发票、收据等，以备核查。;明确预算范围：根据公司财务政策，确定各项费用的预算上限。

提交预算申请：员工需提前填写预算申请表，详细说明费用用途及预计金额。

审核与批准：部门主管和财务部门对预算申请进行审核，确保合理性和可行性。

预算调整：根据实际情况和公司财务状况，对预算进行必要的调整和优化。;预支款项：员工因公出差或特殊任务需要预支费用时，应提前申请并说明理由。

临时性支出：对于非计划内的临时性支出，需提供相关证明文件和支出合理性说明。

异地报销：在非常驻地发生的费用报销，需额外提供出差证明和费用明细。

费用超额：若报销金额超出预算或规定限额，需提供详细说明和上级审批。

报销延迟：因特殊情况导致报销延迟，需提交书面说明并附相关证明材料。;04.;准备单据：收集并整理所有相关的原始凭证和发票。

填写申请：按照公司规定的报销表格格式填写详细信息。

审核单据：确保所有单据真实有效，符合公司报销政策。

提交流程：将填写好的申请表和相关单据提交给直接上级或财务部门审核。

等待审批：在提交后等待相关部门进行审核和批准。;报销单据收集：员工提交的报销单据需在部门内进行初步收集和整理。

初步审核：部门负责人或指定审核人员对报销单据的真实性和合规性进行初步审核。

单据汇总：审核无误后，将所有单据进行汇总，准备提交至财务部门。

问题反馈：对于不符合规定的单据，部门应向员工反馈并要求其进行修改或补充。

审核记录：部门应保留初审过程中的审核记录和相关沟通记录，以备后续查询和审计。;初步审核：检查报销单据是否齐全、填写是否规范。

详细核对：对照发票和凭证，核实费用的真实性与合规性。

费用分类：根据公司财务制度，将费用归入相应的会计科目。

预算对比：与部门预算进行对比，确保费用在预算范围内。

审批流程：按照公司规定，将报销单据提交给有权审批的财务负责人。;初审：部门负责人对报销单据进行初步审核，确保单据真实性和合规性。

复审：财务部门对报销单据进行复核，检查是否符合财务规定和预算要求。

审批：高级管理人员对报销单据进行最终审批，决定是否同意报销。

签字：审批通过后，相关领导在报销单据上签字确认，完成报销流程。;审核确认：确保报销单据真实有效，符合公司财务制度。

财务核算：根据报销标准和规定，计算应支付的金额。

资金调度：财务部门安排资金，确保款项及时支付。

支付方式：选择合适的支付方式，如银行转账或现金支付。

发放记录：详细记录每笔款项的支付情况，便于后续审计和查询。;05.;交通费用：明确不同交通工具的报销标准和限额。

住宿费用：根据出差地点和天数设定住宿费用报销上限。

餐饮费用：规定每日餐饮补贴额度或提供